請問老師一般納稅人在購進(jìn)貨物的時(shí)候，是先預(yù)付的全款，分錄是借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款，然后收到貨和發(fā)票再 借：庫存商品 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：預(yù)付賬款 但是后來采購?fù)素浟耍撊绾巫龇咒浤兀?/h1>
借銀行存款 貸庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
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老師，您好，購買方已抵扣購進(jìn)商品，后期退貨。庫存商品做借方負(fù)數(shù)還是做貸方正數(shù)。 購進(jìn)：借：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：預(yù)付賬款 退貨：借：預(yù)付賬款 （正數(shù)）庫存商品（負(fù)數(shù)）貸：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（正數(shù)）這樣做對嗎？
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老師 我就是購買材料款已付貨也已經(jīng)到了 但發(fā)票還沒開 我這樣做分錄1付貨款，收原材料。 借預(yù)付賬款，貸銀行存款（付款金額）。 材料股價(jià)入庫，借原材料，貸預(yù)付賬款（不含稅材料價(jià)格）。 收到發(fā)票，先紅字沖銷入庫的材料價(jià)格。 再做入庫的憑證，借原材料，借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅，貸預(yù)付賬款（付款金額）。還是這樣做分錄2借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 借：原材料 不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：預(yù)付賬款-暫估 收到發(fā)票 借：預(yù)付賬款-暫估 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：預(yù)付賬款
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Q
1.請問老師如果當(dāng)月采購貨物，貨物已到，收的發(fā)票比已付貨款多是不是這樣做分錄 借：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行存款 應(yīng)付賬款（收到發(fā)票未付款的部分）
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付款 借：預(yù)付賬款 602030 貸：銀行存款602030 收到發(fā)票 借：庫存商品/應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)44702 貸：預(yù)付賬款 44702 收到退貨款 借：銀行存款562025 貸：預(yù)付賬款562025 然后我跨年認(rèn)證以后申請了沖紅4697。這張票銷售方開過來以后 我怎么入賬，因?yàn)楝F(xiàn)在是預(yù)付賬款貸方余額是4697。我做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出和庫存商品。都會導(dǎo)致預(yù)付賬款貸方余額增多。怎么處理這種分錄
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請問老師一般納稅人在購進(jìn)貨物的時(shí)候，是先預(yù)付的全款，分錄是借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款，然后收到貨和發(fā)票再 借：庫存商品 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：預(yù)付賬款 但是后來采購?fù)素浟?，該如何做分錄呢?/p>
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哦，那按原分錄做紅沖，是不對的吧
可以 只不過申報(bào)表和帳上不一致
可以 借：銀行存款，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額（紅字）貸庫存商品嗎
可以的，可以的，可以這么做的。
那按原來分錄對沖預(yù)付賬款，申報(bào)表與賬不一致是什么不一致呢
你好，你申報(bào)表里面的是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，你賬上紅沖的是進(jìn)項(xiàng)。是這里不一樣。
那我申報(bào)的時(shí)候是不是還是可以把紅沖的進(jìn)項(xiàng)數(shù)字填到進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出紅字發(fā)票那一欄呢？
你這個(gè)紅字進(jìn)項(xiàng)稅額填寫到進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出20行里面
老師，我還是有個(gè)地方不明白如果按原分錄紅沖，那預(yù)付賬款不是退回了嗎?在借方表示不就又增加了預(yù)付賬款了嗎？
你在借銀行存款 貸預(yù)付賬款不就可以了 錢退回來 你得按照銀行存款來增加的