對于填寫年報(bào)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表的問題，你可以參考以下步驟： 1. **確定費(fèi)用化金額**：這部分你已經(jīng)明確，費(fèi)用化部分為5000元。 2. **確定資本化金額**：這部分現(xiàn)在顯示在資產(chǎn)負(fù)債表的“開發(fā)支出”中。你需要確認(rèn)在2022年底，這個金額是否仍然在“開發(fā)支出”中，還是在無形資產(chǎn)中。如果仍然在“開發(fā)支出”中，那么無需在優(yōu)惠明細(xì)表中提及。如果轉(zhuǎn)移到無形資產(chǎn)中，你需要根據(jù)無形資產(chǎn)的期初和期末余額，按照一定的攤銷方法（如果存在）進(jìn)行攤銷。在這種情況下，你需要填入相應(yīng)的金額到優(yōu)惠明細(xì)表中。 3. **確定無攤銷金額**：如果在2022年開發(fā)支出已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到無形資產(chǎn)中且沒有進(jìn)行攤銷，那么你應(yīng)該在優(yōu)惠明細(xì)表中這一項(xiàng)填寫為0。 4. **填寫表格**：根據(jù)以上信息，你需要在年報(bào)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表中填寫相應(yīng)的部分。注意，不同企業(yè)的具體情況可能會有不同的會計(jì)處理和稅務(wù)處理

意思是，A107012，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表，40行，年度研發(fā)費(fèi)用小計(jì)下面，41行，本年費(fèi)用化金額:5000*80%＝4000，42行，本年資本化金額:0 年底暫時(shí)沒有轉(zhuǎn)到無形資產(chǎn)里面

同學(xué)您好，你理解的是對的呢

等于35行，是委托研發(fā)的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，我們是境內(nèi)的委托研發(fā)，填在36行，也就是雖然發(fā)生了15000，但是只填寫5000，另外在開發(fā)支出的10000不寫進(jìn)去？會影響下面數(shù)據(jù)的計(jì)算

不會影響到下面的數(shù)據(jù)呢

但是等于實(shí)際發(fā)生15000，但是填寫只填寫5000，就是說跟實(shí)際發(fā)生的金額不一致

2. **確定資本化金額**：這部分現(xiàn)在顯示在資產(chǎn)負(fù)債表的“開發(fā)支出”中。你需要確認(rèn)在2022年底，這個金額是否仍然在“開發(fā)支出”中，還是在無形資產(chǎn)中。如果仍然在“開發(fā)支出”中，那么無需在優(yōu)惠明細(xì)表中提及。如果轉(zhuǎn)移到無形資產(chǎn)中，你需要根據(jù)無形資產(chǎn)的期初和期末余額，按照一定的攤銷方法（如果存在）進(jìn)行攤銷。在這種情況下，你需要填入相應(yīng)的金額到優(yōu)惠明細(xì)表中。