是的老師，增值稅我知道這個(gè)，但是我就是上面分錄不知道對(duì)不對(duì)，老師。

分錄不對(duì) 應(yīng)該是 借營(yíng)業(yè)外支出 貸固定資產(chǎn)清理

老師，我這邊是折舊完固定資產(chǎn)，然后賣出去后產(chǎn)生收入48000，收入應(yīng)該計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，因?yàn)槲覀冞@邊沒(méi)有產(chǎn)生費(fèi)用，所以應(yīng)該沒(méi)有營(yíng)業(yè)外支出呀 。

一、?將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為 借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ?累計(jì)折舊 ? ? ? ?貸：固定資產(chǎn) 二、?發(fā)生清理費(fèi)用時(shí) 借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ?貸：銀行存款、應(yīng)繳稅費(fèi)等 三、?處置的收入 借：銀行存款等相關(guān)科目 ? ? ? ?貸：固定資產(chǎn)清理 四、?清理凈損益 1、?如果是凈收益 借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ?貸：營(yíng)業(yè)外收入 2、?如果是凈損失 借：營(yíng)業(yè)外支出 ? ? ? ?貸：固定資產(chǎn)清理

老師你這個(gè)分錄我看懂了，現(xiàn)在主要是我們固定資產(chǎn)已經(jīng)折舊完了。所以一，我是借：累計(jì)折舊，貸固定資產(chǎn)清理； 二、我們沒(méi)有清理費(fèi)用，所以不涉及，三、處置收入，涉及了，所以我這邊分錄是借：銀行存款，貸固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額，因?yàn)殇N售固定資產(chǎn)要繳納增值稅，四、因?yàn)閷儆谑找妫盏娇盍?，要作營(yíng)業(yè)外收入，所以借：固定資產(chǎn)清理，借營(yíng)業(yè)外收入，，老師我是這樣做分錄才對(duì)呀

老師，我從新理一遍，剛剛我回去看我自己打字打錯(cuò)了，一、 將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理（因?yàn)槲覀円呀?jīng)折舊完了，所以不涉及清理這一步）分錄為 借：累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 二、 發(fā)生清理費(fèi)用時(shí)（不涉及，所以這步應(yīng)該我們公司無(wú)） 借：固定資產(chǎn)清理 貸：銀行存款、應(yīng)繳稅費(fèi)等 三、 處置的收入 借：銀行存款等相關(guān)科目 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額 四、 清理凈損益 我們是 凈收益 借：固定資產(chǎn)清理 貸：營(yíng)業(yè)外收入

對(duì)的 分錄是這樣做分錄的

相當(dāng)于老師我們公司我認(rèn)為涉及到是一、三、四，涉及到這三步，但是第一步我們折舊完了，我認(rèn)為沒(méi)有固定資產(chǎn)清理，第三步有收入就涉及到增值稅，老師不知道這樣對(duì)不對(duì)，不是很懂，老師

同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣的哦

好的，老師，謝謝老師