請問分錄怎么做

就是借應(yīng)付賬款? 帶 以前年度損益調(diào)整? 借? ?以前年度損益調(diào)整? ?貸? 未分配利潤

意思是我做的沖庫存的分錄是錯誤的嗎？我們是先做了入庫再沖庫存，是不是應(yīng)該再做一筆老師您發(fā)的這樣做？

嗯對是這個意思的哈

借，應(yīng)付賬款，是指什么？

按照我說的這個輸入修改就可以了，然后你之前的沖銷

可是我今年發(fā)票回來了，入庫就做了 借，庫存商品，貸，應(yīng)付賬款-某某公司

對啊，然后這個不是做反方向了嗎這個

可是我們?nèi)ツ陼汗赖臅r候，就已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了

對啊，結(jié)轉(zhuǎn)了主營業(yè)務(wù)成本，然后用我說的，以前年度損益調(diào)整，這個不是沖銷了?

您看下我寫的分錄是否有誤？

沒錯，你只不過沒有用以前年度損益調(diào)整直接用了未分配利潤

小企業(yè)會計準則沒有這個科目，，第五點可以直接 借，應(yīng)付賬款-暫估，貸，利潤分配-未分配利潤，這樣做可以嗎

可以，事沒有問題的這個

調(diào)增那一筆有反映到未分配利潤，我想問，收到發(fā)票沖銷之前暫估的，還需不需要反映主營業(yè)務(wù)成本或者未分配利潤呢？