老師，內(nèi)銷企業(yè)：7月、8月份進(jìn)項少，多繳納稅費，9月份多認(rèn)證進(jìn)項，大于9月份銷項稅額，產(chǎn)生期末留底，這樣應(yīng)交稅費期末余額為負(fù)數(shù)，正常嗎？
您好，同學(xué)。這樣是正常的。
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老師，我在9月份填寫所屬期為8月份的增值稅一般納稅人申報表時，因為8月份沒有發(fā)生銷售，也沒有抵扣進(jìn)項，你看我下面這個照片里的對嗎？稅款繳納那里是7月份的繳納稅款金額，這個就是這樣的
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老師好，8月份一般納稅人機票計算抵扣進(jìn)項稅，沒有銷項稅額，那財務(wù)報表期末數(shù)的應(yīng)交稅費就是個負(fù)數(shù)，這樣沒啥問題吧？
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請問現(xiàn)在8月份余額表上應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額本期發(fā)生額借貸方全部都沒有填，但是期初余額表上有13萬多的進(jìn)項，請問1，為啥9月份還沒填？2，期初的13萬多的進(jìn)項可以去認(rèn)證抵扣嗎
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某企業(yè)是增值稅一般納稅人，2022年9月份初，賬面留抵增值稅進(jìn)項稅額5000元。本月“應(yīng)交稅費﹣應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）”賬戶余額52000元“應(yīng)交稅費﹣應(yīng)交增值稅銷項稅額）”賬戶余額87000元。該企業(yè)當(dāng)期無其他增值稅事項。請完成該企業(yè)期末涉稅會計處理，并替企業(yè)完成下月初交稅的賬務(wù)處理。
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某企業(yè)是增值稅一般納稅人,2022年9月份初,賬面留抵增值稅進(jìn)項稅額5000元。本月“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)”賬戶余額52000元,“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)”賬戶余額87000元。該企業(yè)當(dāng)期無其他增值稅事項。請完成該企業(yè)期末涉稅會計處理,并替企業(yè)完成下月初交稅的賬務(wù)處理。
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1、內(nèi)銷企業(yè)，進(jìn)項有期末留底也是正常的對嗎？還是9月進(jìn)項需要≤銷項，是否可以大于本月銷項產(chǎn)生期末留底？2、≥銷項，就說明本月不需要計提稅費，等于本月銷項下，無需計提，繳納上月稅費，期末余額為0，大于銷項下，繳納上月稅費，期末余額為留底稅額？ 是這樣嗎老師？
您好，同學(xué)。進(jìn)項有期末留底也是正常的。進(jìn)項大于銷項，本期不用繳納增值稅。余額就是留抵稅額。
好像明白了，余額就是留底稅額，是負(fù)數(shù)對嗎
這樣申報資產(chǎn)負(fù)債表表，是不是不太好看，還是也屬于正常。但多數(shù)情況下都是正數(shù)表達(dá)應(yīng)納的稅額，負(fù)數(shù)一般為調(diào)整?
是的，同學(xué)。應(yīng)交稅費這個時候就是負(fù)數(shù)了。屬于正常。不用調(diào)整的。