月底走貨物到庫，尚未收到發(fā)票，例如不含稅金額為10萬，做暫估借庫存商品10萬貸暫估應(yīng)付賬款10萬。借主營業(yè)務(wù)成本10萬貸庫存商品10萬。下月發(fā)票還是未收到，但是有確認(rèn)收入和成本。結(jié)轉(zhuǎn)成本憑證，借主營業(yè)務(wù)成本10萬貸庫存商品10萬。這種情況下是不是就不需要做紅字的借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品這個憑證了？還有一個就是發(fā)票未到貨物已入庫，本月結(jié)轉(zhuǎn)了成本，月底暫估了借庫存商品貸暫估應(yīng)付賬款，此時可以不用再將暫估的庫存商品轉(zhuǎn)入成本吧

假設(shè)2019年虧損20萬元 且2019年有 10萬暫估發(fā)票(虛例支出) 在2019年當(dāng)時做賬分錄 借:主營業(yè)務(wù)成本10萬 貸:應(yīng)付賬款 10萬 2020年 需要沖掉 反分錄為:借 應(yīng)付賬款10萬 貸:主營業(yè)務(wù)成本10萬 將上述分錄拆分,換成以前年度報益調(diào)整科目 借:應(yīng)付賬款10萬 貸:以前年度報益調(diào)整10萬 借:以前年度損益調(diào)整10萬 貸:利潤分配一未分配利潤 10萬！以前暫估的這樣可以嘛？？但是更多的是借庫存商品 貸應(yīng)付賬款 —暫估入庫 然后結(jié)轉(zhuǎn)成本 借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品

2020年12月 暫估入庫；借 庫存商品45000/暫估入庫 貸 應(yīng)付賬款45000 結(jié)轉(zhuǎn)成本；借 主營業(yè)務(wù)成本45000元/暫估商品 貸 庫存商品45000元/暫估入庫 2021年2月份收到的發(fā)票是42000元 我應(yīng)該怎么寫分錄呢？

暫估庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)成本時已做分錄 借:庫存商品1000 貸：暫估應(yīng)付款1000 借：主營業(yè)務(wù)成本1000 貸：庫存商品1000 后期如果收不到發(fā)票，是需要把上面的全部紅字沖銷，還是可以直接做以下分錄更正呢 借:主營業(yè)務(wù)成本-1000 貸：暫估應(yīng)付款-1000

老師，21年12月我暫估做了一筆分錄，借，主營業(yè)務(wù)成本 貸，應(yīng)付賬款-暫估費(fèi)用。 暫估的是還未收到的發(fā)票，就是應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)的庫存商品，但是12月我沒有做結(jié)轉(zhuǎn)的庫存，直接做結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本，現(xiàn)在我該怎么做？