您好，請問按季申報的小規(guī)模納稅人第三季度時銷售家具開具增值稅普票25萬元，負數(shù)增值稅普票20萬元，請問第三季度的增值稅申報怎么填寫呢？是按相減后的額度填在第11欄嗎？

老師您好，小規(guī)模納稅人人，二季度初次領(lǐng)購稅控盤440元，當時沒入費用，直接抵扣的（二季度增值稅45.54元） 借：應(yīng)交稅費-增值稅減免45.54 管理費用394.46 貸：庫存現(xiàn)金440 我現(xiàn)在三季度產(chǎn)生增值稅430.69元，該怎么做分錄？

老師您好，小規(guī)模納稅人人，二季度初次領(lǐng)購稅控盤440元，當時沒入費用，直接抵扣的（二季度增值稅45.54元） 借：應(yīng)交稅費-增值稅減免45.54 管理費用394.46 貸：庫存現(xiàn)金440 我現(xiàn)在三季度產(chǎn)生增值稅430.69元，該怎么做分錄？

請問老師，小規(guī)模納稅人本年第三季度銷售額為35萬，開具增值稅電子普通發(fā)票，已申報納稅。但是第四季度發(fā)生第三季度的銷售退回，將第三季度開具的8萬元發(fā)票作廢，那么此時第三季度銷售額為27萬元，是否可以享受小規(guī)模納稅人季度銷售額不滿30萬免征增值稅的優(yōu)惠，對第三季度已經(jīng)繳納的稅款申請退稅或者以后期間抵減？

尊敬的老師，您好！我單位是小規(guī)模納稅人，在今年第二季度繳納了稅控盤維護費280元，第二季度應(yīng)交增值稅為6500元，現(xiàn)在7月1日至15日季度申報增值稅，想抵減這280元，請問，抵減時:借:應(yīng)交稅費(應(yīng)交增值稅)280 貸:管理費用280 這個會計分錄做在第二季度，還是做在第三季度？