老師研發(fā)支出不用二級(jí)或三級(jí)科目？

您好，同學(xué)。研發(fā)支出可以按照具體項(xiàng)目設(shè)置明細(xì)科目。

老師麻煩列舉一下2個(gè)項(xiàng)目，然后再完整的把分錄列一遍，謝謝！

借：研發(fā)支出——A項(xiàng)目——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 應(yīng)付職工薪酬——社保及公積金（單位部分） 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 其他應(yīng)付款——社保及公積金（個(gè)人部分） 借：應(yīng)付職工薪酬——社保及公積金（單位部分） 其他應(yīng)付款——社保及公積金（個(gè)人部分） 貸：銀行存款 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款

借：研發(fā)支出——B項(xiàng)目——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 應(yīng)付職工薪酬——社保及公積金（單位部分） 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 其他應(yīng)付款——社保及公積金（個(gè)人部分） 借：應(yīng)付職工薪酬——社保及公積金（單位部分） 其他應(yīng)付款——社保及公積金（個(gè)人部分） 貸：銀行存款 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款

老師 1.什么時(shí)候轉(zhuǎn)入研發(fā)支出-費(fèi)用化支出或資本化支出， 2.什么時(shí)候轉(zhuǎn)讓管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)呢

您好，同學(xué)。如果預(yù)計(jì)能夠形成資產(chǎn)，就計(jì)入資本化支出；如果預(yù)計(jì)不能形成資產(chǎn)，就作為費(fèi)用化支出。 研發(fā)完成，并且沒有形成無形資產(chǎn)，就結(jié)轉(zhuǎn)到“管理費(fèi)用——研發(fā)費(fèi)用”。

老師年末也不用結(jié)轉(zhuǎn)到費(fèi)用化支出嗎？ 那如果預(yù)計(jì)不能形成無形資產(chǎn)，但是又跨年的的研發(fā)，需要轉(zhuǎn)入費(fèi)用化支出，費(fèi)用化支出需要分項(xiàng)目嗎？ 你說的最后一句是，轉(zhuǎn)入到費(fèi)用化支出同時(shí)轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用？

如果預(yù)計(jì)不能形成無形資產(chǎn)，計(jì)入“研發(fā)支出——費(fèi)用化支出”；期末結(jié)轉(zhuǎn)“管理費(fèi)用——研發(fā)費(fèi)用”。

老師 1.是年末不能形成無形資產(chǎn)，就轉(zhuǎn)入費(fèi)用化支出？期末也是年末轉(zhuǎn)讓管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用？ 2.如果年末不確定能否形成無資，那需要先轉(zhuǎn)入費(fèi)用化支出嗎？

您好，同學(xué)。比如今天您發(fā)生一筆研發(fā)支出，今天就要估計(jì)是否能夠形成無形資產(chǎn)。如果估計(jì)不能，則計(jì)入“研發(fā)支出-費(fèi)用化支出”；月底再?gòu)摹把邪l(fā)支出-費(fèi)用化支出”結(jié)轉(zhuǎn)“管理費(fèi)用——研發(fā)費(fèi)用”。

老師意思是 本月我計(jì)提研發(fā)人員工資，但很可能不能形成無資，就直接：借：研發(fā)費(fèi)用：費(fèi)用化支出-A項(xiàng)目-工資 貸，應(yīng)付職工薪酬 年末再轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用嗎 是這樣嗎