久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

咨詢
Q

某公司2018年稅前會(huì)計(jì)利潤為300萬元,所得稅稅率為25%,當(dāng) 年發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)罰沒支付6萬元; (2)國債利息收入10萬元; (3)庫存商品年初賬面余額為50萬元,已提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備12萬元年末賬面余額為56萬元,相應(yīng)的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備為20萬元。 (4)公司一項(xiàng)自有的固定資產(chǎn)自2018年初開始計(jì)提折舊,原值為200萬元(稅務(wù)上對(duì)原值是認(rèn)可的),假定無凈殘值。會(huì)計(jì)上采用4年期的年數(shù)總和法提取折舊,稅法則允許按4年期的直線法提取折舊。除此之外,無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。應(yīng)納稅所得額和遞延所得稅額怎么求

2023-10-13 14:55
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2023-10-13 15:00

根據(jù)您提供的信息,以下是計(jì)算應(yīng)納稅所得額和遞延所得稅額的步驟: 1.計(jì)算利潤總額:利潤總額 = 稅前會(huì)計(jì)利潤 %2B 罰沒支付 - 國債利息收入 = 300 %2B 6 - 10 = 296萬元 2.計(jì)算應(yīng)納稅所得額:應(yīng)納稅所得額 = 利潤總額 %2B 庫存商品跌價(jià)準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回 %2B 固定資產(chǎn)折舊差異 = 296 %2B (12-20) %2B (200/4 × 4-200/4 × 4) = 312萬元 3.計(jì)算應(yīng)交所得稅:應(yīng)交所得稅 = 應(yīng)納稅所得額 × 所得稅稅率 = 312 × 25% = 78萬元 4.計(jì)算遞延所得稅額:遞延所得稅額 = 當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債增加 %2B 當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)減少 = (庫存商品跌價(jià)準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回 %2B 固定資產(chǎn)折舊差異) × 25% = (12-20 %2B 200/4 × 4-200/4 × 4) × 25% = -5萬元 因此,應(yīng)納稅所得額為312萬元,應(yīng)交所得稅為78萬元,遞延所得稅額為-5萬元。

頭像
快賬用戶7343 追問 2023-10-13 15:09

應(yīng)納稅所得額沒看懂

頭像
齊紅老師 解答 2023-10-13 15:13

應(yīng)納稅所得額 = 利潤總額 %2B 庫存商品跌價(jià)準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回 %2B 固定資產(chǎn)折舊差異 = 296 %2B (12-20) %2B (200/4 × 4-200/4 × 4) = 312萬元

頭像
快賬用戶7343 追問 2023-10-13 15:18

這算完結(jié)果不等于312

頭像
齊紅老師 解答 2023-10-13 15:20

我沒有計(jì)算器 你再算算

頭像
快賬用戶7343 追問 2023-10-13 15:30

算出來是296-8+0=288

頭像
齊紅老師 解答 2023-10-13 15:31

那就是288 不好意思哦

頭像
快賬用戶7343 追問 2023-10-13 15:36

遞延所得稅負(fù)債是多少,遞延所得稅資產(chǎn)是多少

頭像
齊紅老師 解答 2023-10-13 15:42

按上面的式子算一下哦 我路上要去開家長會(huì) 不好意思

還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
咨詢
相關(guān)問題討論
根據(jù)您提供的信息,以下是計(jì)算應(yīng)納稅所得額和遞延所得稅額的步驟: 1.計(jì)算利潤總額:利潤總額 = 稅前會(huì)計(jì)利潤 %2B 罰沒支付 - 國債利息收入 = 300 %2B 6 - 10 = 296萬元 2.計(jì)算應(yīng)納稅所得額:應(yīng)納稅所得額 = 利潤總額 %2B 庫存商品跌價(jià)準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回 %2B 固定資產(chǎn)折舊差異 = 296 %2B (12-20) %2B (200/4 × 4-200/4 × 4) = 312萬元 3.計(jì)算應(yīng)交所得稅:應(yīng)交所得稅 = 應(yīng)納稅所得額 × 所得稅稅率 = 312 × 25% = 78萬元 4.計(jì)算遞延所得稅額:遞延所得稅額 = 當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債增加 %2B 當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)減少 = (庫存商品跌價(jià)準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回 %2B 固定資產(chǎn)折舊差異) × 25% = (12-20 %2B 200/4 × 4-200/4 × 4) × 25% = -5萬元 因此,應(yīng)納稅所得額為312萬元,應(yīng)交所得稅為78萬元,遞延所得稅額為-5萬元。
2023-10-13
你好,計(jì)算多,做好發(fā)給你,請(qǐng)稍后
2022-11-09
你好 (1)應(yīng)納稅所得額=300%2B6-10%2B8%2B(200*4/10-200/4)=334 應(yīng)交所得稅=334*25%=83.5 (2)應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅=(20-12)*25%%2B(200*4/10-200/4)*25%=9.5,所得稅費(fèi)用=-9.5 (3)借 遞延所得稅資產(chǎn) (20-12)*25%=2 ? ? ? ? ? ? 遞延所得稅資產(chǎn)(200*4/10-200/4)*25%=7.5 ? ? ? ? ?貸 所得稅費(fèi)用--遞延所得稅 9.5 借 所得稅費(fèi)用--當(dāng)期所得稅? 83.5 ? 貸 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 83.5
2023-10-13
1.應(yīng)納稅所得額=稅前會(huì)計(jì)利潤%2B上述四項(xiàng)業(yè)務(wù)的所得稅影響金額=1000%2B(-22)%2B0%2B(-540)%2B(-20)=418(萬元) 2.應(yīng)交所得稅=應(yīng)納稅所得額 x 所得稅稅率=418 x 25% = 104.5(萬元) 最后,我們做會(huì)計(jì)分錄: 借:所得稅費(fèi)用 104.5 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 104.5
2023-11-23
你好同學(xué),稍等回復(fù)你
2023-05-02
相關(guān)問題
相關(guān)資訊

熱門問答 更多>

領(lǐng)取會(huì)員

親愛的學(xué)員你好,微信掃碼加老師領(lǐng)取會(huì)員賬號(hào),免費(fèi)學(xué)習(xí)課程及提問!

微信掃碼加老師開通會(huì)員

在線提問累計(jì)解決68456個(gè)問題

齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

親愛的學(xué)員你好,我是來自快賬的齊紅老師,很高興為你服務(wù),請(qǐng)問有什么可以幫助你的嗎?

您的問題已提交成功,老師正在解答~

微信掃描下方的小程序碼,可方便地進(jìn)行更多提問!

會(huì)計(jì)問小程序

該手機(jī)號(hào)碼已注冊(cè),可微信掃描下方的小程序進(jìn)行提問
會(huì)計(jì)問小程序
會(huì)計(jì)問小程序
×