老師，請問一下 公司為小規(guī)模納稅人 在19年的12月的時候，當(dāng)月收入為3990元，當(dāng)月的增值稅為：116.21元，當(dāng)時在做免稅收入是，入錯了借貸方向 借：營業(yè)外收入—增值稅減免 116.21 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）116.21 現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)這個問題，那么我把錯的這筆憑證沖紅后，該如何編寫正確的分錄，因為上年的營業(yè)外收入在當(dāng)期就已結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里，沒有余額了，現(xiàn)沖紅后，營業(yè)外收入有余額，如何才把它沖平？

老師好，小規(guī)模減免稅額分錄借：應(yīng)交增值稅-當(dāng)期增值稅，貸：營業(yè)外收入-減免稅額補(bǔ)貼收入。月未結(jié)轉(zhuǎn)到收入：借：營業(yè)外收入-減免稅額補(bǔ)貼收入，貸：本年利潤。現(xiàn)在我年終結(jié)賬了資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表就相差這筆金額不對，利潤表里面少了減免稅這筆稅額，如果利潤表加上這筆稅額就與等于資產(chǎn)負(fù)債表里面的利潤相等，請問老師如何處理

老師，我年末的減免稅科目借方余額560， 借：營業(yè)外收入560 貸：減免稅 560 然后，明細(xì)賬的增值稅，進(jìn)項，銷項，轉(zhuǎn)出未交增值稅，減免稅余額都平了，上面的分錄可以這樣寫嗎

老師我們之前的稅收優(yōu)惠政策減免的稅款計入營業(yè)外收入了，到后面，稅額全免后，應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅余額在借方，貸方是否可以沖會營業(yè)外收入

老師 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方一直有余額 原因是上次增值稅多交了 退回來 分錄我是這樣做的 借 未交增值稅 貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅 收到錢 借 銀行存款 貸未交增值稅 這樣對不對 這樣做轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方就一直有余額 我可以 借營業(yè)外收入 貸轉(zhuǎn)出未交增值稅 這樣做嗎