可以。如果所得稅匯算清繳時,收入和成本是預估的,可以在當年匯算時列示實際差異,也可以在第二年匯算時再調(diào)整。 企業(yè)所得稅年度匯算清繳操作流程如下: 1.填寫納稅申報表并附送有關材料。企業(yè)納稅人需于年度終了后四個月內(nèi)以財務報表為基礎,自行進行納稅事項調(diào)整并填寫年度納稅申報表及其附表,然后向主管稅務機關辦理年度納稅申報。 2.稅務機關受理企業(yè)申請,并審核企業(yè)所報送的材料。其受理流程為: 3.主管稅務機關接到企業(yè)納稅人或扣繳義務人報送的納稅申報表或代扣代繳、代收代繳稅款報告表后,會對其名稱、電話、地址、銀行賬號等基本資料進行審核,若發(fā)現(xiàn)這些事項有所變化,將要求納稅人提供變更依據(jù)。 4.如變更內(nèi)容屬其他部門管理范圍的,則將敦促納稅人到相關部門辦理變更手續(xù),并將變更依據(jù)復印件移交主管稅務機關。 5.納稅人應按稅務機關的通知作出相應的修正。 6.主管稅務機關經(jīng)審核確認無誤后,確定企業(yè)當年度應納所得稅額及應當補繳的企業(yè)所得稅款,或者對多繳的企業(yè)所得稅款加以退還或抵頂下年度企業(yè)所得稅。
老師,如果上一年12月份開具的發(fā)票是提前開具的,它真實的結算時間是來年2月份,在2月份把提前開的紅沖了,然后按正確的時間重新開發(fā)票,匯算清繳時,是否可以做調(diào)減收入處理? 另外提前開具的這部分成本票還沒到,上一年12月份時暫時做的成本暫估,所以如果把這部分收入調(diào)減的話,也就不用暫估了,匯算清繳時,可以這樣嗎?
老師企業(yè)所得稅季報的時候,收入是準確的,成本可以暫估嗎,就是我們先不交稅,在匯算清繳的時候年報所有數(shù)據(jù)是準確的,然后再交企業(yè)所得稅
老師,就是我們年終獎要這個月發(fā),,但是屬于2022年成本,發(fā)多少不清楚,我可以先暫估一個數(shù),匯算清繳時候在把數(shù)據(jù)補上去,如果暫估多了,我在調(diào)增企業(yè)所得稅,但是涉及到他們各自個人所得稅,我可以在發(fā)年終獎時候當月按全年一次性獎金報稅嗎,如果可以的話,他算2022年,還是2023年
老師,我們是農(nóng)貿(mào)公司小規(guī)模納稅人,我2022年第四季度報所得稅時,誤填報了第三季度的財務報表和相關數(shù)據(jù)。就是目前的情況是去年的賬3,4季度財務數(shù)據(jù)一樣 今天要做匯算清繳發(fā)現(xiàn)這個問題,我就把去年第四季度的填的三季度財務數(shù)據(jù)改為正確的第四季度的財務數(shù)據(jù)了,但是所得稅報表報表稅務局不讓改動。 我現(xiàn)在填匯算清繳表格,先讓資料報送去年的財報,我就上傳了實際第四季度的財務數(shù)據(jù)。然后匯算清繳界面,填完也沒有納稅調(diào)整事項。 我的問題是:去年12月的所得稅報表和現(xiàn)在匯算清繳的不一致,也沒有納稅調(diào)整項,這樣做可以嗎。 以下附去年三四季度財報,和匯算清繳表格第一頁
老師,所得稅匯算清繳時,我們的收入以及成本是預估的(確實當時無法得到準確數(shù)據(jù)),故沒有在當年匯算時列示實際差異,第2年匯算時,上年收入成本準確數(shù)據(jù)出來,我們再調(diào)整,這樣操作可以嗎?
在2023年3月購買的原材料,2024年4月才發(fā)現(xiàn)未入賬,就做在了2024年,稅務來檢查,該怎么說明情況呢
老師,制造行業(yè)在未生產(chǎn)期間產(chǎn)生的直接人工和制造費用能在下次生產(chǎn)產(chǎn)品的時候計入成本里面嗎
老師,我想問下“關于小規(guī)模到升級成一般納稅前無收入并未產(chǎn)生申報納稅的話,海關進口增值稅繳款書是可以在升級一般進行抵扣”請問這個無收入并產(chǎn)生納稅申報的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的,稅種認定是4月1日,繳款書是6月27日產(chǎn)生的,升級一般是7月1日。但是這期間我們有開過票。這種期間算不算無收入并納稅申報呢
企業(yè)所得稅交稅的應納稅所得額是不是報表上的凈利潤呢
在總公司簽合同任職財務,工資在總公司發(fā)放。但子分公司沒有財務,兼任子分公司財務負責人并處理賬務,請問如何從子分公司發(fā)工資給該員工
請問老師,財務費用當中有利息費用、利息收入,計算息稅前利潤時利息收入怎么處理?謝謝老師
老師,我想問下“關于小規(guī)模到升級成一般納稅前無收入并未產(chǎn)生申報納稅的話,海關進口增值稅繳款書是可以在升級一般進行抵扣”請問這個無收入并產(chǎn)生納稅申報的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的,稅種認定是4月1日,繳款書是6月27日產(chǎn)生的,升級一般是7月1日。這種期間算不算無收入并納稅申報呢
當增值稅納稅申報表進項是7 銷項是5 最后結轉增值稅只要做借應交銷5 應交 轉出未交 貸 應交進7這樣就完成了,因為我翻了我們那邊分錄就只有這一個
老師好,想問個實踐的問題,我們有兩個公司,一個公司負責銷售叫A公司,一個公司負責加工叫B公司。第一個方案:A公司買材料讓B公司加工;第二個方案:B自己買材料生產(chǎn)后賣給A。這兩種方案從稅負率和經(jīng)營管理模式下哪種比較好,如果測試稅負率的話,怎么著手去測試?
老師好!換電腦了,自然人電子稅務局扣繳端數(shù)據(jù)怎么恢復到新電腦上?謝謝!
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