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老師,所得稅匯算清繳時,我們的收入以及成本是預估的(確實當時無法得到準確數(shù)據(jù)),故沒有在當年匯算時列示實際差異,第2年匯算時,上年收入成本準確數(shù)據(jù)出來,我們再調(diào)整,這樣操作可以嗎?

2023-10-10 09:01
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-10-10 09:05

可以。如果所得稅匯算清繳時,收入和成本是預估的,可以在當年匯算時列示實際差異,也可以在第二年匯算時再調(diào)整。 企業(yè)所得稅年度匯算清繳操作流程如下: 1.填寫納稅申報表并附送有關材料。企業(yè)納稅人需于年度終了后四個月內(nèi)以財務報表為基礎,自行進行納稅事項調(diào)整并填寫年度納稅申報表及其附表,然后向主管稅務機關辦理年度納稅申報。 2.稅務機關受理企業(yè)申請,并審核企業(yè)所報送的材料。其受理流程為: 3.主管稅務機關接到企業(yè)納稅人或扣繳義務人報送的納稅申報表或代扣代繳、代收代繳稅款報告表后,會對其名稱、電話、地址、銀行賬號等基本資料進行審核,若發(fā)現(xiàn)這些事項有所變化,將要求納稅人提供變更依據(jù)。 4.如變更內(nèi)容屬其他部門管理范圍的,則將敦促納稅人到相關部門辦理變更手續(xù),并將變更依據(jù)復印件移交主管稅務機關。 5.納稅人應按稅務機關的通知作出相應的修正。 6.主管稅務機關經(jīng)審核確認無誤后,確定企業(yè)當年度應納所得稅額及應當補繳的企業(yè)所得稅款,或者對多繳的企業(yè)所得稅款加以退還或抵頂下年度企業(yè)所得稅。

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可以。如果所得稅匯算清繳時,收入和成本是預估的,可以在當年匯算時列示實際差異,也可以在第二年匯算時再調(diào)整。 企業(yè)所得稅年度匯算清繳操作流程如下: 1.填寫納稅申報表并附送有關材料。企業(yè)納稅人需于年度終了后四個月內(nèi)以財務報表為基礎,自行進行納稅事項調(diào)整并填寫年度納稅申報表及其附表,然后向主管稅務機關辦理年度納稅申報。 2.稅務機關受理企業(yè)申請,并審核企業(yè)所報送的材料。其受理流程為: 3.主管稅務機關接到企業(yè)納稅人或扣繳義務人報送的納稅申報表或代扣代繳、代收代繳稅款報告表后,會對其名稱、電話、地址、銀行賬號等基本資料進行審核,若發(fā)現(xiàn)這些事項有所變化,將要求納稅人提供變更依據(jù)。 4.如變更內(nèi)容屬其他部門管理范圍的,則將敦促納稅人到相關部門辦理變更手續(xù),并將變更依據(jù)復印件移交主管稅務機關。 5.納稅人應按稅務機關的通知作出相應的修正。 6.主管稅務機關經(jīng)審核確認無誤后,確定企業(yè)當年度應納所得稅額及應當補繳的企業(yè)所得稅款,或者對多繳的企業(yè)所得稅款加以退還或抵頂下年度企業(yè)所得稅。
2023-10-10
同學你好 這個可以的
2022-01-10
您好,成本可以暫估入賬的,然后匯算清繳時就要按真實稅法允許的扣除金額做匯算清繳了。
2020-10-13
你好,這不是單獨體現(xiàn)的,你這里需要按調(diào)整后的數(shù)據(jù)填寫匯算清繳報表即可的。 后面沒明白你什么意思 你19年那屬于虧損彌補,和你這里不影響的,兩回事
2021-04-14
你好;? 在22年計提金額 ;如果能確定金額的話; 發(fā)了之后次月報個稅? ?
2023-01-05
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