是,前面預(yù)交的300萬 要按照25%補交。
第四季度應(yīng)納稅所得額超過300萬元了,前三季度按小型微利企業(yè)報的。所得稅是不是要補交?
老師好,我計提第四季度所得稅,按累計利潤總額2000萬乘以25%=500萬,我第一,二三季度共繳納所得稅300萬,我現(xiàn)在計提第四季度所得稅是不是要減去繳納一到三季度所得稅500—300=200萬元。是這樣計提嗎?
企業(yè)前兩個季度符合小型微利條件,第三個季度應(yīng)納稅所得額累計超300萬了,那之前享受的稅收優(yōu)惠是不是全得不過來都按25%繳納所得稅哇
老師,我有個疑問,關(guān)于企業(yè)所得稅的,比如我們的年應(yīng)納稅所得額沒有超過300萬,但是在第10個月的時候達到了300萬以上,就是說第11和12月是虧損的,綜合一年未超過300萬,那我在年內(nèi)應(yīng)納稅所得額達到300萬以上的時候應(yīng)該按照5%繳納企業(yè)所得稅還是25%呢?不知道我表達清楚沒有呢
老師我第一個季度應(yīng)納稅所得額沒超過300萬,第二個季度累計達到了500萬,那我前面預(yù)交的300萬是不是要按照25%補交。
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