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老師，小規(guī)模納稅人月末計(jì)提增值稅怎么做分錄？是按照含稅金額還是不含稅金額？分錄要怎么做？

2023-10-05 09:40
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2023-10-05 09:41

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1%2B1%） 增值稅=收款金額÷（1%2B1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免

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快賬用戶2530 追問 2023-10-05 09:44

如果已經(jīng)先做了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入全額的收入，要計(jì)提增值稅可以單獨(dú)做一筆，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入稅額，貸：應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅嗎？

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齊紅老師 解答 2023-10-05 09:48

是的，在季末做這個(gè)分錄就是

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快賬用戶2530 追問 2023-10-05 09:50

還需要把應(yīng)交稅費(fèi)～銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅里嗎？

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齊紅老師 解答 2023-10-05 09:52

不需要結(jié)轉(zhuǎn)的了，計(jì)提和交稅只有一個(gè)科目應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅

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快賬用戶2530 追問 2023-10-05 09:56

好的，我們的賬套里這個(gè)到三級(jí)科目，還需要結(jié)轉(zhuǎn)一下

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齊紅老師 解答 2023-10-05 09:59

那就直接使用這個(gè)科目：應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅，不用結(jié)轉(zhuǎn)

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快賬用戶2530 追問 2023-10-05 10:00

好的，謝謝老師

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齊紅老師 解答 2023-10-05 10:00

不客氣，祝你工作順利！感覺滿意的話，麻煩給個(gè)5星好評(píng)哦。

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2023-10-05
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1%2B1%） 增值稅=收款金額÷（1%2B1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 假如交稅 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 ? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加??????
2023-09-05
借固定資產(chǎn)606194.69 貸其他應(yīng)付款，次月開始按4年折舊，月折舊額=606194.69 /4/12 ，借管理費(fèi)用 貸累計(jì)折舊，
2020-10-13
你好，你發(fā)票開的是1%的，按照第二種。
2024-04-22
你好，需要價(jià)稅，分開來做的，借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
2022-07-01
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