老師，小規(guī)模納稅人月末計提增值稅怎么做分錄？是按照含稅金額還是不含稅金額？分錄要怎么做？
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1%2B1%） 增值稅=收款金額÷（1%2B1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅費減免
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老師，這個怎么做分錄。我們是小規(guī)模納稅人，抵扣所得稅可以全額抵扣嗎？是含稅金額抵扣還是不含稅金額抵扣？
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小規(guī)模代開專票怎么做分錄！小規(guī)模報增值稅專用發(fā)票是按含稅還不含稅
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老師，小規(guī)模納稅人計提增值稅怎么做分錄？是按照含稅金額還是不含稅金額計提？怎么做？
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老師，小規(guī)模納稅人月末計提增值稅怎么做分錄？是按照含稅金額還是不含稅金額？分錄要怎么做？
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老師，請問小規(guī)模納稅人申報增值稅如何填寫不含稅專票金額？我是按照開票金額/1.03，還是按照發(fā)票上的按照含稅金額/1.01填寫不含稅金額？
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如果已經(jīng)先做了主營業(yè)務(wù)收入全額的收入，要計提增值稅可以單獨做一筆，借：主營業(yè)務(wù)收入稅額，貸：應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅嗎？
是的，在季末做這個分錄就是
還需要把應(yīng)交稅費～銷項結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費～未交增值稅里嗎？
不需要結(jié)轉(zhuǎn)的了，計提和交稅只有一個科目應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅
好的，我們的賬套里這個到三級科目，還需要結(jié)轉(zhuǎn)一下
那就直接使用這個科目：應(yīng)交稅費～未交增值稅，不用結(jié)轉(zhuǎn)
好的，謝謝老師
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