老師，小規(guī)模納稅人月末計(jì)提增值稅怎么做分錄？是按照含稅金額還是不含稅金額？分錄要怎么做？
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1%2B1%） 增值稅=收款金額÷（1%2B1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
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如果已經(jīng)先做了主營業(yè)務(wù)收入全額的收入，要計(jì)提增值稅可以單獨(dú)做一筆，借：主營業(yè)務(wù)收入稅額，貸：應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅嗎？
是的，在季末做這個(gè)分錄就是
還需要把應(yīng)交稅費(fèi)～銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅里嗎？
不需要結(jié)轉(zhuǎn)的了，計(jì)提和交稅只有一個(gè)科目應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅
好的，我們的賬套里這個(gè)到三級科目，還需要結(jié)轉(zhuǎn)一下
那就直接使用這個(gè)科目：應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅，不用結(jié)轉(zhuǎn)
好的，謝謝老師
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