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演示賬套

老師好，我們公司是4s店，一般納稅人，試駕車入了固定資產(chǎn)，原值96785.4，折舊11287.22，固定資產(chǎn)清理科目月85498.62，現(xiàn)在賣了93000元，這個(gè)賬務(wù)怎么做，增值稅怎么算，稅務(wù)申報(bào)表怎么填，請(qǐng)老師給出詳細(xì)分錄，和申報(bào)表的具體填法，謝謝

2023-10-02 09:28

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-10-02 09:32

您好！很高興為您解答，請(qǐng)稍等

快賬用戶1803 追問 2023-10-02 09:33

不急，謝謝老師，假日打擾了

齊紅老師解答 2023-10-02 09:38

您好，附表1的12行填銷售和稅額，增值稅減免申報(bào)表，減稅項(xiàng)目選 “處置固資增值稅減按2%征收”本期發(fā)生902.91 以下是分錄 ?1.借：固定資產(chǎn)清理 85498.62 累計(jì)折舊 11287.22 貸：固定資產(chǎn) 96785.4 2.銀行 93000 貸：固定資產(chǎn)清理 93000/1.03=90291.26 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅? -銷項(xiàng)93000/1.03*3%=2708.74 3.借：固定資產(chǎn)清理 90291.26-85498.62 貸：資產(chǎn)處理?yè)p益? 4792.64 4.借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 ? -銷項(xiàng)2708.74 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? ?2708.74 5.借：應(yīng)交稅費(fèi)——減免稅額? ?2708.74/3 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅收優(yōu)惠? ?902.91 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? 902.91 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——減免稅額? ?2708.74/3

快賬用戶1803 追問 2023-10-02 09:44

附表1的12行銷售額和稅額分別填多少，應(yīng)該填哪個(gè)數(shù)據(jù)

齊紅老師解答 2023-10-02 09:47

您好，附表1的12行銷售額和稅額分別填90291.26? 和? ??2708.74

快賬用戶1803 追問 2023-10-02 09:51

我們是4S店，一般納稅人，賣試駕車是否享受3%減按2%交增值稅

齊紅老師解答 2023-10-02 09:54

您好，這個(gè)車購(gòu)進(jìn)時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅抵扣了么，如果抵扣了，就不享受了，后面分錄沒有，增值稅減免申報(bào)表不填了 1.借：固定資產(chǎn)清理 85498.62 累計(jì)折舊 11287.22 貸：固定資產(chǎn) 96785.4 2.銀行 93000 貸：固定資產(chǎn)清理 93000/1.03=90291.26 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅? -銷項(xiàng)93000/1.03*3%=2708.74 3.借：固定資產(chǎn)清理 90291.26-85498.62 貸：資產(chǎn)處理?yè)p益? 4792.64

快賬用戶1803 追問 2023-10-02 09:55

試駕車購(gòu)進(jìn)時(shí)，進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)抵扣了

快賬用戶1803 追問 2023-10-02 09:58

但是我們的申報(bào)表沒有3%這個(gè)稅率，沒有可以填的地方

齊紅老師解答 2023-10-02 09:58

您好，不好意思，這個(gè)不會(huì)是以前的車，還是13%計(jì)稅，增值稅減免申報(bào)表不填了，附表1的12行銷售額和稅額分別82300.88 和 10699.12 1.借：固定資產(chǎn)清理 85498.62 累計(jì)折舊 11287.22 貸：固定資產(chǎn) 96785.4 2.銀行 93000 貸：固定資產(chǎn)清理 93000/1.13=82300.88 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 -銷項(xiàng)93000/1.13*13%=10699.12 3.借：固定資產(chǎn)清理 90291.26-82300.88 貸：資產(chǎn)處理?yè)p益 7990.38