問(wèn)題一商貿(mào)超市，一個(gè)季度一盤點(diǎn)，盤虧了的話，做借待處理財(cái)產(chǎn)損益，應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，貸庫(kù)存商品，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出當(dāng)月就審報(bào)嗎？不用等到管理層簽字嗎？ 問(wèn)題二，我們每個(gè)月會(huì)有暫估收入，開票的月會(huì)沖減暫估，這個(gè)月銷項(xiàng)稅額沖回暫估的時(shí)候發(fā)現(xiàn)賬上數(shù)據(jù)稅額比按暫估收入陳以稅率高，因?yàn)橛袥_回暫估的憑證沒(méi)有沖回稅額，我下月調(diào)整，會(huì)計(jì)科目怎么做，具體的？沖回的時(shí)候收入也是含稅收入了，像這樣的我報(bào)稅是不是按正確的來(lái)??？按正確的未開票收入填未開票收入，按它陳稅率算稅的？ 問(wèn)題三，本月他們做賬我發(fā)現(xiàn)有作廢發(fā)票也入賬了，借，應(yīng)收賬款，貸銷項(xiàng)稅，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，但是已經(jīng)結(jié)賬，不準(zhǔn)反結(jié)賬，下個(gè)月怎么調(diào)整科目

老師好，我們是一家物業(yè)公司，收取業(yè)主的水電費(fèi)，是代收代繳，沒(méi)有做到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，掛的其他應(yīng)付款-水電費(fèi)，因?yàn)樗娰M(fèi)，每月都要給水廠電力部門支付，實(shí)際水電費(fèi)總體來(lái)說(shuō)，我們是不賺錢，甚至是虧損的。但有的業(yè)主或商鋪?zhàn)鈶?，要求開具水電費(fèi)電子發(fā)票。依據(jù)發(fā)票，又要做進(jìn)收入，又要繳納增值稅，這個(gè)問(wèn)題怎么處理，或怎么做賬？麻煩老師了。

老師，藥店的收入都是老板個(gè)人的微信二維碼收款 這個(gè)店鋪開的收入發(fā)票很少 這個(gè)店鋪又有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票 計(jì)算利潤(rùn)的時(shí)候，可以用開票收入—進(jìn)項(xiàng)=虧損 可以用這個(gè)虧損來(lái)申報(bào)納稅嗎？ 但其實(shí)他并不虧損

老師：我們公司控股了其他超市門店，這些門店就叫直營(yíng)店，然后這些直營(yíng)門店的收入進(jìn)這個(gè)控股公司，控股公司在把這些收入轉(zhuǎn)回各個(gè)門店，然后控股公司申報(bào)收入，各門店就把貨款支付給供應(yīng)商，然后供應(yīng)商開票給個(gè)門店。這樣我們門店需要繳這個(gè)增值稅嗎？，我們到時(shí)候合并報(bào)表是不是門店轉(zhuǎn)出的貨款，供應(yīng)商開的發(fā)票也可以算在我們控股公司，能不能算，我就問(wèn)這個(gè)問(wèn)題，就是供應(yīng)商開給門店的發(fā)票我們控股公司可以做成本嗎？

問(wèn)老師幾個(gè)問(wèn)題：1、公司的補(bǔ)貼收入我慢慢都確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入了，那么在填寫所得稅季報(bào)的時(shí)候要不要填第5行不征稅收入里，如果填了，那么公司的實(shí)際利潤(rùn)額將會(huì)有所變化，跟賬面上會(huì)有一個(gè)補(bǔ)貼收入的差額，這個(gè)問(wèn)題怎么處理？2.確認(rèn)補(bǔ)貼收入后，會(huì)影響公司的利潤(rùn)總額，公司的利潤(rùn)總額會(huì)由虧損轉(zhuǎn)變?yōu)橛⑶也簧?，那么我可以彌補(bǔ)以前年度虧損，會(huì)計(jì)怎么處理賬務(wù)，要不要計(jì)提所得稅？申報(bào)所得稅季報(bào)上第9行要不要填彌補(bǔ)以前年度虧損？3.這個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)稅額比銷項(xiàng)稅額高幾萬(wàn)塊，我可以把無(wú)票收入確認(rèn)進(jìn)去，那么，在勾選進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的時(shí)候怎么勾，勾的進(jìn)項(xiàng)稅額比銷項(xiàng)稅額大，對(duì)嗎？然后，在申報(bào)增值稅時(shí)，用填寫式，把無(wú)票收入填進(jìn)去，這樣就可以了吧？