老師：我們公司控股了其他超市門店，這些門店就叫直營店，然后這些直營門店的收入進這個控股公司，控股公司在把這些收入轉(zhuǎn)回各個門店，然后控股公司申報收入，各門店就把貨款支付給供應(yīng)商，然后供應(yīng)商開票給個門店。這樣我們門店需要繳這個增值稅嗎？，我們到時候合并報表是不是門店轉(zhuǎn)出的貨款，供應(yīng)商開的發(fā)票也可以算在我們控股公司，能不能算，我就問這個問題，就是供應(yīng)商開給門店的發(fā)票我們控股公司可以做成本嗎？
直營門店的收入先進入控股公司，然后控股公司將收入轉(zhuǎn)回各個門店，再由各門店支付貨款給供應(yīng)商，并由供應(yīng)商開具發(fā)票。 關(guān)于增值稅的問題，根據(jù)中國的增值稅法規(guī)，如果直營門店是獨立的法人實體，則需要在各自的稅務(wù)登記證下進行獨立的稅務(wù)申報和納稅。因此，直營門店需要就其收入和支出繳納增值稅。同時，如果供應(yīng)商開具的發(fā)票是針對直營門店的，那么該發(fā)票可以作為直營門店的成本進行核算。 至于合并報表的問題，如果直營門店和控股公司是同一集團內(nèi)的關(guān)聯(lián)企業(yè)，則可以將直營門店的收入和支出納入控股公司的財務(wù)報表中進行合并。同時，供應(yīng)商開具的發(fā)票可以作為直營門店的成本，并可以在合并報表中予以抵扣。
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我現(xiàn)在的公司是茶葉加工，包裝，零售，批發(fā)這樣的一個公司，目前有本地有幾家門店，其他地方有辦事處或加盟店，經(jīng)銷商這樣，但是我們做賬系統(tǒng)是小軟件，這個系統(tǒng)不是側(cè)重填制憑證、基本賬務(wù)處理這塊，更多的是采購入庫，銷售出庫，生產(chǎn)，應(yīng)收應(yīng)付這樣的，憑證都是自動生成，那憑證都老長了，看了頭暈，而且因為總共有21個門店/辦事處，每個月這些門店辦事處都有自己的資產(chǎn)負債表和利潤表，太多了，太麻煩了，我想用換金蝶做看看能不能所有門店，辦事處都只在一張報表上反應(yīng)（ps：每個門店辦事處一般是老板占大部分股份，一部分股份是門店/辦事處負責人的，所以有時候會涉及分紅，門店/辦事處跟公司進貨，再銷售出去，進貨價不是產(chǎn)品的成本價，還有加一點毛利），這樣我要新建賬套的話要怎么建，門店/辦事處可以按部門來分嗎？公司和門店之間的關(guān)系是母公司和子公司這樣的關(guān)系嗎？
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我們公司是小規(guī)模商貿(mào)公司，做奶粉批發(fā)，下游都是各個孕嬰門店，上游是廠家還有成都中億公司 我們公司算是個中間平臺，門店要貨得把錢付給我們公司，我們再轉(zhuǎn)給成都中億幫他們訂，貨是發(fā)給他們的，不經(jīng)過我們倉庫，（除了我們商貿(mào)自己訂的貨） 在成都中億公司他們給我們有個電子賬戶，我們打過去的錢都在上面有顯示，那些錢叫做上賬，下游門店通過我們向成都中億訂的貨，但是個別的東西沒貨，他們就把那沒貨那部分錢給我們商貿(mào)公司上賬了（也就是我們在他們公司的電子賬戶），我們再把該退回給門店的錢上賬他們在我們商貿(mào)這邊訂貨的戶頭上，可以抵后面拿貨的應(yīng)收款，請問一下，這個上賬費在T3上該怎么做分錄？
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供應(yīng)商提供產(chǎn)品給我們，供應(yīng)商A每個月會安排相關(guān)產(chǎn)品老師到我們門店銷售產(chǎn)品，當月老師的銷售額需要拿對應(yīng)20%的提成走，次月支付；這個提成也可以后期抵扣拿貨款的（但是門店后期拿貨跟對應(yīng)門店銷售額不相等，因為顧客除了用產(chǎn)品也有其他附帶服務(wù)），公司的意思是次月支付老師的提成要對應(yīng)門店先算成本，產(chǎn)品后面陸續(xù)分1年左右拿完，成本我當月計提次月支付了，但是產(chǎn)品這一塊就沒法呈現(xiàn)了，請問怎么處理呢？
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想請教一下老師，公司是按收取各個門店的銷售收入的百分之五的管理費來開票，作為公司收入，雇傭了客服為各個門店網(wǎng)上直播銷售，門店按銷售收入的百分之三付給客服作為工資發(fā)放，平時，各個門店的銷售收入全部都付給公司，公司扣除了管理費，客服工資后再全部返還給各個門店，我想問，這種我是只確認扣除的管理費為收入嗎？扣除的給客服的部分做工資薪金申報？返還給各個門店的全部做其他應(yīng)付款？那我公司如果是小規(guī)模納稅人的話，十二個月收到的管理費不超過500萬，就沒有增值稅，只要申報所得稅，申報各個客服工資薪金收入，對嗎？所得稅，每個月100萬以下就是2.5%的稅率，對嗎？
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老師：我們公司控股了其他超市門店，這些門店就叫直營店，然后這些直營門店的收入進這個控股公司，控股公司在把這些收入轉(zhuǎn)回各個門店，然后控股公司申報收入，各門店就把貨款支付給供應(yīng)商，然后供應(yīng)商開票給個門店。這樣我們門店需要繳這個增值稅嗎？，我們到時候合并報表是不是門店轉(zhuǎn)出的貨款，供應(yīng)商開的發(fā)票也可以算在我們控股公司，能不能算，我就問這個問題，就是供應(yīng)商開給門店的發(fā)票我們控股公司可以做成本嗎？
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老師：那我們不用繳兩遍增值稅吧，我們現(xiàn)在是控股公司繳了增值稅，直營門店不用繳增值稅了吧
非獨立核算的交一次就可以
我們的門店是獨立核算，但是后面會合并報表
獨立核算的就要交
那意思我們這樣繳兩遍增值稅嗎？
對的 你們這樣就是交兩邊
怎么樣是非獨立核算的企業(yè)
總分公司哦 分公司不用單獨申報增值稅
意思是，總公司下面的分公司，比如國電公司贛州分公司，就是不用單獨繳增值稅，如果說我們總公司，另外一個叫會昌商貿(mào)公司獨立名稱的就要繳增值稅嗎？
同學(xué)你好 對的 是這樣的
老師：是不是非獨立核算的企業(yè)就是沒有法人的營業(yè)執(zhí)照，獨立核算的企業(yè)就是有獨立法人，稅務(wù)登記
不是的 分公司獨立核算的也不是獨立法人
老師：是不是其他名稱的企業(yè)也可以變更為非獨立核算
同學(xué)你好 總分公司或者母子公司都可以
我們100%控股算分公司或者子公司嗎？
同學(xué)你好 這個算的哦
老師：那我們要怎么樣才知道這個公司是不是獨立核算
看稅種核定通知書就可以