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問老師幾個(gè)問題：1、公司的補(bǔ)貼收入我慢慢都確認(rèn)營業(yè)外收入了，那么在填寫所得稅季報(bào)的時(shí)候要不要填第5行不征稅收入里，如果填了，那么公司的實(shí)際利潤額將會(huì)有所變化，跟賬面上會(huì)有一個(gè)補(bǔ)貼收入的差額，這個(gè)問題怎么處理？2.確認(rèn)補(bǔ)貼收入后，會(huì)影響公司的利潤總額，公司的利潤總額會(huì)由虧損轉(zhuǎn)變?yōu)橛⑶也簧?，那么我可以彌補(bǔ)以前年度虧損，會(huì)計(jì)怎么處理賬務(wù)，要不要計(jì)提所得稅？申報(bào)所得稅季報(bào)上第9行要不要填彌補(bǔ)以前年度虧損？3.這個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)稅額比銷項(xiàng)稅額高幾萬塊，我可以把無票收入確認(rèn)進(jìn)去，那么，在勾選進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的時(shí)候怎么勾，勾的進(jìn)項(xiàng)稅額比銷項(xiàng)稅額大，對(duì)嗎？然后，在申報(bào)增值稅時(shí)，用填寫式，把無票收入填進(jìn)去，這樣就可以了吧？

2024-10-30 12:06
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2024-10-30 12:09

您好，1.補(bǔ)貼一般是要征稅的，不征稅收入要滿足以下條件（除符合下列規(guī)定作為不征稅處理以外，企業(yè)取得的其他政府獎(jiǎng)勵(lì)，都需要計(jì)入應(yīng)稅所得，繳納企業(yè)所得稅。一、企業(yè)從縣級(jí)以上各級(jí)人民政府財(cái)政部門及其他部門取得的應(yīng)計(jì)入收入總額的財(cái)政性資金，凡同時(shí)符合以下條件的，可以作為不征稅收入，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)從收入總額中減除： （一）企業(yè)能夠提供規(guī)定資金專項(xiàng)用途的資金撥付文件； （二）財(cái)政部門或其他撥付資金的政府部門對(duì)該資金有專門的資金管理辦法或具體管理要求； （三）企業(yè)對(duì)該資金以及以該資金發(fā)生的支出單獨(dú)進(jìn)行核算。 二、根據(jù)實(shí)施條例第二十八條的規(guī)定，上述不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用，不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除；用于支出所形成的資產(chǎn)，其計(jì)算的折舊、攤銷不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。） 2.補(bǔ)貼后利潤為正時(shí)，用以前年度虧損彌補(bǔ)沒有分錄，所得稅申報(bào)表的9行也是自動(dòng)帶過來的 3.是 的，附表1的第5和6列就是申報(bào)未開票收入

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快賬用戶1437 追問 2024-10-30 12:55

這個(gè)補(bǔ)貼收入，政府部門是有相關(guān)文件的，老師

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快賬用戶1437 追問 2024-10-30 12:56

老師，還要一個(gè)問題3，麻煩您解答一下，謝謝

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齊紅老師 解答 2024-10-30 13:06

哦哦，我們文件?是（一）還有（二）和（三）滿足么 問題3上面也回復(fù)了：對(duì)的，勾的進(jìn)項(xiàng)稅額比銷項(xiàng)稅額大就不用交增值稅了，已開發(fā)票的是自動(dòng)讀入，未開票收入是自已填的，在5和6列

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您好，1.補(bǔ)貼一般是要征稅的，不征稅收入要滿足以下條件（除符合下列規(guī)定作為不征稅處理以外，企業(yè)取得的其他政府獎(jiǎng)勵(lì)，都需要計(jì)入應(yīng)稅所得，繳納企業(yè)所得稅。一、企業(yè)從縣級(jí)以上各級(jí)人民政府財(cái)政部門及其他部門取得的應(yīng)計(jì)入收入總額的財(cái)政性資金，凡同時(shí)符合以下條件的，可以作為不征稅收入，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)從收入總額中減除： （一）企業(yè)能夠提供規(guī)定資金專項(xiàng)用途的資金撥付文件； （二）財(cái)政部門或其他撥付資金的政府部門對(duì)該資金有專門的資金管理辦法或具體管理要求； （三）企業(yè)對(duì)該資金以及以該資金發(fā)生的支出單獨(dú)進(jìn)行核算。 二、根據(jù)實(shí)施條例第二十八條的規(guī)定，上述不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用，不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除；用于支出所形成的資產(chǎn)，其計(jì)算的折舊、攤銷不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。） 2.補(bǔ)貼后利潤為正時(shí)，用以前年度虧損彌補(bǔ)沒有分錄，所得稅申報(bào)表的9行也是自動(dòng)帶過來的 3.是 的，附表1的第5和6列就是申報(bào)未開票收入
2024-10-30
你好，彌補(bǔ)以前年度虧損的話可以不用按今年的利潤總額來交企業(yè)所得稅，在匯算清繳時(shí)候處理。 今年如果利潤突然增大有可能會(huì)引起風(fēng)險(xiǎn)提示，這個(gè)你這邊業(yè)務(wù)是真實(shí)發(fā)生，只要把留存資料準(zhǔn)備充分可以的呢
2022-12-13
沒有取得成本票的，可以先暫估成本。
2022-12-13
4月份那筆老板是不準(zhǔn)備開，仍然按無票收入賬務(wù)處理
2023-01-04
您好，同學(xué)，很高興回答您的問題！
2023-06-18
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