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本月申報(bào)增值稅的時(shí)候已經(jīng)有上期留抵稅額13944.64,本月銷(xiāo)項(xiàng)稅額41002.22,勾選進(jìn)項(xiàng)稅額29068.36,結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄怎么做

2023-09-20 14:32
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-09-20 14:34

根據(jù)您提供的信息,以下是結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄的示例: 首先,將上期留抵稅額結(jié)轉(zhuǎn)到本期的進(jìn)項(xiàng)稅額中: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(上期留抵稅額) 13944.64 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 13944.64 然后,根據(jù)本月銷(xiāo)項(xiàng)稅額和勾選進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算應(yīng)納稅額: 應(yīng)納稅額=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=41002.22-29068.36-13944.64=-5902.78 最后,將應(yīng)納稅額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅中: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) -5902.78 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 -5902.78

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2023-09-20
這個(gè)月只有銷(xiāo)項(xiàng)沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)是嗎?
2023-09-26
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 1萬(wàn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交) 1萬(wàn)
2024-10-15
你好,你可以借銷(xiāo)項(xiàng)稅額,貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 然后借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅,貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-留底稅額。 不過(guò)按現(xiàn)在的會(huì)計(jì)制度,可以不用做,申報(bào)表上留抵就行。
2025-05-28
您好,一般納稅人進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)可以不做分錄,銷(xiāo)大于進(jìn)項(xiàng),說(shuō)明要繳稅,做以下結(jié)轉(zhuǎn)分錄 借;應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2020-12-18
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