老師，請(qǐng)問(wèn)房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)交的增值稅可以抵扣正常繳納的增值稅，但是不能抵扣預(yù)交的增值稅，對(duì)嗎？我們之前預(yù)交了增值稅，但是不知道預(yù)交的可以抵扣正常產(chǎn)生的增值稅，后面產(chǎn)生的也正常繳納了，后面稅局通知我們更正申報(bào)，把這部分正常產(chǎn)生的增值稅退回來(lái)了，但沒(méi)退到銀行卡，而是我們下期產(chǎn)生了稅款直接從里面抵扣，我們這期因?yàn)轭A(yù)交產(chǎn)生了增值稅和附加稅，請(qǐng)問(wèn)老師，我們這期因?yàn)轭A(yù)交產(chǎn)生的增值稅和附加稅可以從退回來(lái)的這部分錢里面抵扣嗎？

老師，請(qǐng)問(wèn)我們房地產(chǎn)企業(yè)原來(lái)預(yù)交了增值稅產(chǎn)1000，不知道預(yù)交的可以抵扣正常產(chǎn)生的增值稅，后期產(chǎn)生的增值稅，我們也正常繳納了，后來(lái)稅局通知我們更改申報(bào)表，我們?cè)瓉?lái)因?yàn)樘铄e(cuò)報(bào)表退回了500，原來(lái)做賬時(shí)候借稅金及附加50，貸應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅50借應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅50.貸銀行存款50，退回來(lái)時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅50，貸稅金及附加50，現(xiàn)在因?yàn)轭A(yù)交產(chǎn)生了40的附加稅，，若是付錢，借應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅40，貸銀行存款40，但是現(xiàn)在是直接抵扣的，借應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅40，貸應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅40，這個(gè)邏輯說(shuō)的過(guò)去，但是應(yīng)交稅費(fèi)的余額還是50又不對(duì)，要是借稅金及附加40，貸應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅40，那和房地產(chǎn)企業(yè)說(shuō)因?yàn)轭A(yù)交產(chǎn)生的附加稅不用計(jì)提，直接做賬又不相符，該怎么做呢？要是不做賬，那賬上不就剩下的是應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅50嗎？怎么是10呢？

老師好，我咨詢一下，我們之前有30000的未開票收入，已經(jīng)繳納了增值稅及附加稅，結(jié)果后期做了全額退款，寫分錄時(shí)是不是做當(dāng)時(shí)收入分錄的相反分錄就可以了？還有就是做相反分錄后銷項(xiàng)是不是先抵減當(dāng)期銷項(xiàng)，在抵扣進(jìn)項(xiàng)？那么當(dāng)時(shí)繳納的附加稅會(huì)不會(huì)退回？

您好老師 請(qǐng)問(wèn)公司22年有留底退稅，退回增值稅進(jìn)項(xiàng)稅，附加稅沒(méi)有退回，在電子稅務(wù)局里面累計(jì)，然后以后屬期發(fā)生增值稅銷項(xiàng)稅額，產(chǎn)生的附加稅直接就抵扣了，這部分附加稅我需要做賬嗎？

老師，我們公司很小上個(gè)月開了一張發(fā)票，交了增值稅及附加稅，這個(gè)月發(fā)現(xiàn)開錯(cuò)了于是反沖了這張發(fā)票，也沒(méi)有額外開發(fā)票，那上個(gè)月交的銷項(xiàng)稅1.稅務(wù)局直接退回來(lái)嗎，還有附加稅也是稅務(wù)局自動(dòng)退的嗎，2.還是我要去申請(qǐng)退稅3.還是留在賬上抵扣以后的銷項(xiàng)稅