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老師,請問房地產(chǎn)企業(yè)預交的增值稅可以抵扣正常繳納的增值稅,但是不能抵扣預交的增值稅,對嗎?我們之前預交了增值稅,但是不知道預交的可以抵扣正常產(chǎn)生的增值稅,后面產(chǎn)生的也正常繳納了,后面稅局通知我們更正申報,把這部分正常產(chǎn)生的增值稅退回來了,但沒退到銀行卡,而是我們下期產(chǎn)生了稅款直接從里面抵扣,我們這期因為預交產(chǎn)生了增值稅和附加稅,請問老師,我們這期因為預交產(chǎn)生的增值稅和附加稅可以從退回來的這部分錢里面抵扣嗎?

2022-03-24 21:33
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-03-25 01:06

同學你好 預交的是可以抵減的

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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