老師問下，每月計提工資50000，發(fā)每月生活費40000，平時做的分錄計提借：管理費用/生產(chǎn)成本-工資40000 貸：應付職工薪酬40000 借：應付職工薪酬30000 貸：銀行存款30000 報表上有余額應付職工薪酬10000未發(fā)，我可以這樣做分錄借：管理費用/生產(chǎn)成本 40000貸：應付職工薪酬 40000 轉(zhuǎn)借：應付職工薪酬40000貸：其他應付款-職工工資40000，借：其他應付款-職工工資30000 貸：銀行存款30000，這樣報表上就體現(xiàn)余額在其他應付款里了。應付職工薪酬沒有余額。

請問：計提員工工資做分錄 1,借：生產(chǎn)成本-直接人工， 貸：應付職工薪酬。 2,借：主營業(yè)務成本， 貸：應付職工薪酬 這兩種做法有什么不同，在利潤表和負債表中如何體現(xiàn)？會不會影響利潤總額？

9月份，我計提工資的時候，多計提了，季報（資產(chǎn)負債表上的應付職工薪酬，以及利潤表）都在稅務局申報過了，請問10月份我可以，我可以沖掉7000的嗎？比如借：其他應付款-劉某7000，貸：管理費用-管理人員職工薪酬-工資嗎？ 如果可以請問貸：管理費用-管理人員職工薪酬-工資是借方寫負數(shù)7000，還是貸方7000.

甲企業(yè)2020年度相關資料如下: (1)資產(chǎn)負債表中應付職工薪酬項目:年初數(shù) 110000元，年末數(shù)180000元。應付職工薪酬的年初數(shù)無應付在建工程人員的部分，本期支付在建工程人員職工薪酬200000元，應付職工薪酬的期末數(shù)中應付在建工程人員的部分為28 000元。 (2)資產(chǎn)負債表中存貨項目中生產(chǎn)成本、制造費用的組成:職工薪酬324 900元，折舊費80000元。 (3)2020年利潤表中管理費用的組成:職工薪酬17 100元，無形資產(chǎn)攤銷60000元，攤銷印花稅 10000元，折舊費20000元，支付其他費用50000元; 要求:計算“支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金”。

老師，我的帳到11月月末結賬資產(chǎn)負債表都是平的，12月只有工資、計提和交納房產(chǎn)稅，然后12月結轉(zhuǎn)之后資產(chǎn)負債表就不平了呢？用銀行交稅資產(chǎn)減少了，其他應付款負債增加了，那所有者權益為什么沒變化呢？問題會出在哪里呢