請問下老師 12月31日，根據(jù)本季度利潤總額計算本月應(yīng)繳納所得稅額以及遞延所得稅費用，通過銀行存款預(yù)繳本季度企業(yè)所得稅。提示：資產(chǎn)負債表債務(wù)法 借：所得稅費用 　　　　　　　　　　　　　751,506.76 遞延所得稅資產(chǎn)　?。?60,200.00×25%）65,050.00貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅　[（266,000.64+176,043.04+2,824,183.37）×25%]816,556.76借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅　　816,556.76貸：銀行存款——招商銀行　　　　　816,556.76 老師，這個題的所得稅費用應(yīng)該是816556.76，應(yīng)交企業(yè)所得稅為881606.76，遞延所得稅資產(chǎn)為65050，分錄應(yīng)為借:所得稅費用816556.76，借：遞延所得稅資產(chǎn)65050，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅881606.76 老師，這個題目是做錯了，還是我做錯了？ 我算的應(yīng)交企業(yè)所得稅是(3266227.05+260200)*0.25=881606.76，所得稅費用是3266227.05*0.25=816556.76，遞延所得稅資產(chǎn)為兩者之差額=6

老師請教個問題：需要計提應(yīng)收賬款的壞賬準備如下步驟看對不對 借：信用減值損失 貸：壞賬準備 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅-遞延所得稅費用 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅： 借：所得稅-遞延所得稅費用 貸：本年利潤 結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤： 借:本年利潤 貸：利潤分配-未分本利潤 提取法定公積： 借：利潤分配-未分配利潤 貸：盈余公積-法定公積 到這步是不是年底賬就結(jié)束了？所得稅這步我們是三免期。

如果去年年終獎忘記計提了， （1）那今年是不是要做到以前年度損益調(diào)整科目，分錄是怎么做的? （2）那還要結(jié)轉(zhuǎn)到遞延所得稅資產(chǎn)這個科目嗎，如果要的話，要如何處理?

請問老師，去年是虧損，年終匯算做了遞延所得稅，從今年開始計提企業(yè)所得稅，還未交，是否要結(jié)轉(zhuǎn)到遞延所得稅負債科目，謝謝

2022年，結(jié)轉(zhuǎn)收入計提了600萬企業(yè)所得稅，資產(chǎn)負債表就有應(yīng)交企業(yè)所得稅600萬，2023年5月做匯算清繳的時候，綜合房地產(chǎn)特定業(yè)務(wù)調(diào)整這個特殊事項之后，實際入庫400萬，那么應(yīng)交企業(yè)所得稅就剩下了200萬，然后今年根據(jù)本年的結(jié)轉(zhuǎn)情況，確認了虧損1000萬，對應(yīng)遞延所得稅資產(chǎn)-可抵扣虧損就有250萬，那么問題來了，現(xiàn)在資產(chǎn)負債表就有遞延所得稅資產(chǎn)-可抵扣虧損250萬，同時有應(yīng)交企業(yè)所得稅200萬。我下一步應(yīng)該咋個處理。