老師，上一年度盈利的時(shí)候我沒有計(jì)提所得稅費(fèi)用，是第二年做的調(diào) 整，借：利潤分配-未分配利潤，貸：應(yīng)交所得稅，現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)本年度的本年利潤，就發(fā)現(xiàn)剛好有這個(gè)所得稅的差在里面，譬如說，上年度我盈利8萬，本年虧損了7萬，那本年資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤那一欄應(yīng)該是1萬，但現(xiàn)在是1萬過，這個(gè)多余的數(shù)字就是調(diào)整 的企業(yè)所得稅的這個(gè)數(shù)字，我該怎么樣才能調(diào)整到實(shí)際數(shù)字？調(diào)整的這個(gè)企業(yè)所得稅的費(fèi)用，我當(dāng)時(shí)在季報(bào)申報(bào)報(bào)表的時(shí)候填進(jìn)了利潤表的所得稅費(fèi)用那一欄了的

54.某企業(yè)2020年實(shí)現(xiàn)利潤總額100萬元，所得稅匯算時(shí)，按企業(yè)所得稅法確認(rèn)如下事項(xiàng): 1.購買國債的利息收入2萬元，不計(jì)入應(yīng)稅所得額; 2.違背環(huán)保法規(guī)支付罰款5萬元，不得稅前扣除; 3.A固定資產(chǎn)調(diào)增應(yīng)納稅暫時(shí)差異4萬元;4B固定資產(chǎn)調(diào)增可抵扣暫時(shí)差異2萬元3 5.本期購入的交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)損益形成應(yīng)納稅暫時(shí)差異15萬元。 公司沒有其他調(diào)整事項(xiàng)，企業(yè)適用所得稅稅率為25%。 要求:根據(jù)下列各步要求，完成計(jì)算。 1.應(yīng)稅所得額= 2.應(yīng)交所得稅= 3.當(dāng)年調(diào)增的遞延所得稅金額遞延所得稅負(fù)債=遞延所得稅資產(chǎn)= 4.所得稅費(fèi)用=

某公司2017年度利潤總額2400萬元，所得稅稅率25%，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額，與所得稅相關(guān)的情況如下:(1)2017年1月開始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本1200萬元，使用年限10年，凈殘值為0，會(huì)計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅收按直線法計(jì)提折舊，稅法規(guī)定的使用年限和凈殘值與會(huì)計(jì)相同。(2)向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金400萬元。假定按稅法規(guī)定，企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈(zèng)不允許稅前扣除。(3)期末持有的交易性金融資產(chǎn)成本600萬元，公允價(jià)值1200萬元。(4)違反環(huán)保規(guī)定應(yīng)支付罰款200萬元。(5)期末，對(duì)持有的存貨計(jì)提了60萬元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。計(jì)算:(1)2017年的應(yīng)交所得稅;(2)2017年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn);(3)2017年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債;(4)2017年的所得稅費(fèi)用;(5)做出所得稅會(huì)計(jì)相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。

某公司2017年度利潤總額2400萬元，所得稅稅率25%，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額，與所得稅相關(guān)的情況如下:(1)2017年1月開計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本1200萬元，使用年限10年，凈殘值為0，會(huì)計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅收按直線法計(jì)提折舊，稅法規(guī)定的使用年限和凈殘值與會(huì)計(jì)相同。(2)向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金400萬元。假定按稅法規(guī)定，企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈(zèng)不允許稅前扣除。(3)期末持有的交易性金融資產(chǎn)成本600萬元，公允價(jià)值1200萬元。(4)違反環(huán)保規(guī)定應(yīng)支付罰款200萬元。(5)期末，對(duì)持有的存貨計(jì)提了60萬元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。計(jì)算:(1)2017年的應(yīng)交所得稅;(2)2017年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn);(3)2017年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債:(4)2017年的所得稅費(fèi)用:(5)做出所得稅會(huì)計(jì)相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。

某公司2020年度利潤總額2400萬元，所得稅稅率25%，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額，與所得稅相關(guān)的情況如下:1、2020年1月開始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本1200萬元，使用年限10年，凈殘值為0，會(huì)計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅收按直線法計(jì)提折舊，稅法規(guī)定的使用年限和凈殘值與會(huì)計(jì)相同。2、向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金400萬元。假定按稅法規(guī)定，企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈(zèng)不允許稅前扣除。3、期末持有的交易性金融資產(chǎn)成本600萬元，公允價(jià)值1200萬元。4、違反環(huán)保規(guī)定應(yīng)支付罰款200萬元。5、期末，對(duì)持有的存貨計(jì)提了60萬元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。計(jì)算2020年應(yīng)交的所得稅?2020年的遞延所得稅?所得稅費(fèi)用是多少?做出帳務(wù)處理?2022-10-83?接上例，2021年當(dāng)期應(yīng)交所得稅924萬元，其他資料見下表:?2021年的遞延所得稅??所得稅費(fèi)用是多少??做出帳務(wù)處理?