我現(xiàn)在需要修改一下2020年的年初數(shù)，調(diào)整的科目有 應(yīng)收賬款做壞賬處理，資本公積有部分金額轉(zhuǎn)到實(shí)收資本，部分金額轉(zhuǎn)到其他應(yīng)付款。這種情況我是回去修改2019年的賬呢，還是直接在今年做，然后記到以前年度損益調(diào)整科目呢？如果是在今年做的話，我的報(bào)表是否可以修改年初數(shù)呢，按照以前年度損益調(diào)整科目的金額去修改

如果我想補(bǔ)提去年的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備80萬，分錄是借：以前年度損益調(diào)整 80 貸：壞賬準(zhǔn)備 80 那隨之產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)如何記賬？是 借：遞延所得稅資產(chǎn) 20 貸：以前年度損益調(diào)整 20這樣寫對(duì)嗎？ 然后結(jié)轉(zhuǎn)是：借：利潤分配-未分配利潤 60 貸：以前年度損益調(diào)整 60 這么寫分錄對(duì)嗎？遞延所得稅資產(chǎn)這么記賬對(duì)嗎？

老師好 今年發(fā)現(xiàn)去年的成本入多了 如果調(diào)整的話 應(yīng)該如何做賬呢 是需要紅字沖銷借，成本 貸，應(yīng)付 之后是不是還要把未分配利潤科目做調(diào)整？用到以前年度損益調(diào)整科目？ 您能幫我寫下分錄嗎 謝謝

老師：你好！如果是在今年6月份的時(shí)候發(fā)現(xiàn)往年賬務(wù)處理有錯(cuò)：在計(jì)提第四季度末所得稅時(shí)當(dāng)時(shí)沒有計(jì)提，結(jié)果在今年1月份的時(shí)候才計(jì)提的。但是沒有用到以前年度損益這個(gè)科目去過渡，分錄是：借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 ？請(qǐng)問還要調(diào)整嗎？如果要調(diào)整的話要怎么做分錄？

如果去年年終獎(jiǎng)忘記計(jì)提了， （1）那今年是不是要做到以前年度損益調(diào)整科目，分錄是怎么做的? （2）那還要結(jié)轉(zhuǎn)到遞延所得稅資產(chǎn)這個(gè)科目嗎，如果要的話，要如何處理?