你好 老師 ，個(gè)獨(dú) 小規(guī)模納稅人公司注銷(xiāo) 現(xiàn)在帳上未分配利潤(rùn)有5萬(wàn) 應(yīng)收賬款有5萬(wàn) 未分配利潤(rùn)有5萬(wàn) 應(yīng)收賬款有5萬(wàn) 是在核定征收時(shí)發(fā)生的 那時(shí)不用交稅 應(yīng)該怎么調(diào)平呢
您好，是需要納稅的
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老師 我們公司準(zhǔn)備注銷(xiāo)，由于公司賬上有借款20萬(wàn)無(wú)力清償，所以轉(zhuǎn)入了營(yíng)業(yè)外收入，目前賬上未分配利潤(rùn)-18萬(wàn)多，那么轉(zhuǎn)入20萬(wàn)營(yíng)業(yè)外收入后，出現(xiàn)了14591.92的利潤(rùn)，這部分利潤(rùn)我計(jì)提了企業(yè)所得稅后現(xiàn)在有未分配利潤(rùn)14227.12，這部分未分配利潤(rùn)是不是要繳納20%個(gè)人所得后才能去注銷(xiāo)呢？把借款轉(zhuǎn)入收入這樣操作有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？
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老師 我司是銷(xiāo)售機(jī)臺(tái)的，在22年11月份簽訂銷(xiāo)售合同113萬(wàn)，約定23年3月發(fā)貨，22年12月份收到了113萬(wàn)，并開(kāi)具發(fā)票113萬(wàn)，但我司原材料還未購(gòu)買(mǎi)，機(jī)臺(tái)還未開(kāi)始做，暫估成本90萬(wàn)。 我司在22年的憑證如下： 借：銀行存款113 貸：預(yù)收賬款113 借：預(yù)收賬款113 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）13 借：主業(yè)務(wù)成本90 貸：庫(kù)存商品90 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本90 本年利潤(rùn)10 借：本年利潤(rùn)10 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)10 23年實(shí)際發(fā)生成本95萬(wàn)，做賬如下： 借：以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5 貸：庫(kù)存商品5 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)5 貸：以前年度損益調(diào)整5 匯算清繳前：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)在貸方：5 所以應(yīng)交所得稅5*25%=1.25 請(qǐng)問(wèn)老師這樣的分錄對(duì)嗎
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你好 老師 ，個(gè)獨(dú) 小規(guī)模納稅人公司注銷(xiāo) 現(xiàn)在帳上未分配利潤(rùn)有5萬(wàn) 應(yīng)收賬款有5萬(wàn) 未分配利潤(rùn)有5萬(wàn) 應(yīng)收賬款有5萬(wàn) 是在核定征收時(shí)發(fā)生的 那時(shí)不用交稅 應(yīng)該怎么調(diào)平呢
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小規(guī)模納稅人，年終查賬，有一筆費(fèi)用6萬(wàn)，當(dāng)年沒(méi)收到票，會(huì)計(jì)做賬 借：應(yīng)收賬款 貸：銀行存款 這是發(fā)生在2017年，已經(jīng)超5年，這票也是收不回來(lái)的，今年這筆賬準(zhǔn)備銷(xiāo)掉，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)收賬款 這樣可以嗎
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小規(guī)模納稅人，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2月查賬，發(fā)現(xiàn)一筆2018年的費(fèi)用支出，錢(qián)已付，票未收，當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)沒(méi)有做入當(dāng)期費(fèi)用，掛在其他應(yīng)收賬，確定也收不到票了 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)6萬(wàn) 貸：其他應(yīng)收款6萬(wàn) 這樣處理對(duì)嗎 借：
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老師怎么在表格中找出小于等于5的數(shù)值有幾個(gè)，可以用什么函數(shù)呢？
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小規(guī)模，25年匯算發(fā)現(xiàn)以前有多記的收入，應(yīng)該是往來(lái)款，賬務(wù)處理在4月沖減收入掛賬，匯算應(yīng)該怎么填寫(xiě)？還有什么其他要處理的？
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請(qǐng)問(wèn)，之前年前做了一筆分錄，股東分紅，借利潤(rùn)分配-2024年終利潤(rùn)，10萬(wàn)貸，銀行存款10萬(wàn)，現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表，和利潤(rùn)表勾稽關(guān)系相差10萬(wàn)，負(fù)債表多了10萬(wàn)該怎么調(diào)整？
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職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表賬載金額，實(shí)際發(fā)生金額，稅收金額區(qū)別
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老師，工業(yè)企業(yè)用財(cái)務(wù)軟件，用什么方法結(jié)轉(zhuǎn)成本，怎么分配制造費(fèi)用
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你好，請(qǐng)問(wèn)，科目余額表，借方有余額，和貸方有余額，怎么去理解？
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收到股東投資怎么做賬
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老師財(cái)務(wù)軟件中，采購(gòu)未收到票，和銷(xiāo)售未開(kāi)到發(fā)票\'，和開(kāi)了發(fā)票，分別怎么錄入
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老師，現(xiàn)在工業(yè)企業(yè)或者商貿(mào)企業(yè)一般用哪個(gè)軟件用的多，用友還是金蝶，我要學(xué)那個(gè)版本
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老師，在6月份業(yè)務(wù)中，王老師拓展了銷(xiāo)售折讓內(nèi)容，為什么在已經(jīng)確認(rèn)收入后發(fā)生折讓，要沖減收入和銷(xiāo)項(xiàng)稅額呢？我覺(jué)得不應(yīng)該沖減銷(xiāo)項(xiàng)稅
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收款應(yīng)收賬款就平了
應(yīng)收賬款可以做壞賬損失嗎
您好，可以做壞賬損失
借 ：營(yíng)業(yè)外支出--壞賬損失5 貸 應(yīng)收賬款 5
可以全部做壞賬損失的 對(duì)嗎
您好，可以，但不一定可以稅前扣除
那未分配利潤(rùn) 我應(yīng)該怎么處理
做壞賬損失的同時(shí)，營(yíng)業(yè)外支出結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)時(shí)，利潤(rùn)分配是不是能減少
營(yíng)業(yè)外支出直接沖減未分配利潤(rùn)
那是不是我做 借 營(yíng)業(yè)外支出--壞賬損失 5 貸 應(yīng)收賬款 5 再做個(gè) 借：本年利潤(rùn) 貸：營(yíng)業(yè)外支出--壞賬損失 。我的帳是不是就能調(diào)平了
可以這么處理嗎
是的，您的理解非常正確
我應(yīng)收賬款余額是去年的，計(jì)提壞賬 需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整嗎
不需要用以前年度損益調(diào)整