老師這個(gè)分錄是沒有收入的，我入了營(yíng)業(yè)外支出，沒有在主營(yíng)業(yè)務(wù)收入里顯示，那我增值稅申報(bào)表上本年累計(jì)就對(duì)不上主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了

發(fā)現(xiàn)12月有一條銷售收入憑證與所開出的發(fā)票有差異，主營(yíng)收入少了0.01元，銷項(xiàng)稅金多了0.01元。因此造成第四季度企業(yè)所得稅表少報(bào)收入0.01元，但不影響最終結(jié)果（我們是虧損企業(yè)）。另12月增值稅申報(bào)表是對(duì)的，與發(fā)票實(shí)際金額一致?，F(xiàn)在12月已結(jié)賬，不能返回。請(qǐng)問在本年度里應(yīng)如何對(duì)這個(gè)差異調(diào)賬？

我們公司是小規(guī)模納稅人 但是同時(shí)也有在開專票，不足起征點(diǎn)的時(shí)候 只收專票的稅費(fèi) 普票部分是免稅的，這種情況下正常分錄是：借 未交增值稅 貸：銀行存款 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅收減免 但是實(shí)際繳的錢一般比開票稅額要多幾分錢，做賬的時(shí)候是不是必須要把幾分錢差額體現(xiàn)出來？是不是就是：借：借 未交增值稅（賬上專票稅金）、營(yíng)業(yè)外支出-賬稅差異額 貸：銀行存款 借：未交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅收減免？ 如果是對(duì)的 是不是必須要把差異金額寫出來 不寫的話行不行 還有就是減免稅額：借：未交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅收減免 之前（包括昨年）這步一直沒有做的話 能不能直接計(jì)入當(dāng)期的營(yíng)業(yè)外收入不

老師您好，我想請(qǐng)問一下，錯(cuò)把以前年度的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10000記到了營(yíng)業(yè)外收入10300中（未計(jì)提增值稅），調(diào)賬時(shí)為什么是只調(diào)了增值稅300的差異呢？主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和營(yíng)業(yè)外收入是兩個(gè)不同科目，為什么不反做賬呢？

老師，請(qǐng)問年報(bào)營(yíng)業(yè)外收入為前年繳稅的街道部分退稅額，營(yíng)業(yè)外支出是罰金和滯納金，去年里4季度的所得稅季報(bào)，我已將年度調(diào)整數(shù)加進(jìn)了利潤(rùn)總額，并將退稅部分的營(yíng)業(yè)外收入填在了不征稅收入里，這樣做對(duì)嗎？現(xiàn)在所得稅匯算清繳里主表的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)我是否應(yīng)該就填寫年報(bào)里的數(shù)字+調(diào)整數(shù)，營(yíng)業(yè)外收入和營(yíng)業(yè)外支出抄年報(bào)數(shù)？那如果是這樣的話，我這就要補(bǔ)稅蠻多的了，因?yàn)榫筒盍艘粋€(gè)營(yíng)業(yè)外收入的25％，我不知是否正確了