沒有收入，所以只能入營業(yè)外支出，是贈送的，對方?jīng)]有依據(jù)回來

您好，按您的描述，您的處理非常正確。這是稅會差異導(dǎo)致，是正常的。

但我現(xiàn)在申請小升規(guī)，政府部門要我們提交增值稅申報表上的本年累計數(shù)，必須要和主營業(yè)務(wù)收入的數(shù)一致，怎么辦？

您好，那您就得改分錄，按銷售確認收入，款項無法收回，但這樣與業(yè)務(wù)實質(zhì)不符。企業(yè)所得稅無法扣除。

改賬我做到主營業(yè)務(wù)收入，但借什么呢？入營業(yè)外支出企業(yè)所得稅無法扣除到時候可以調(diào)增

您好，是借應(yīng)收賬款。

正常做分錄嗎？主營業(yè)務(wù)成本也正常結(jié)轉(zhuǎn)嗎？那主營業(yè)務(wù)成本到時候也要調(diào)整啊！

您好，可以收入成本相同金額。正常做收入成本結(jié)轉(zhuǎn)分錄。