那分錄是怎么寫呢？

同學(xué)您好，借，營(yíng)業(yè)成本暫估負(fù)數(shù)， 貸，應(yīng)付賬款暫估負(fù)數(shù)根據(jù)發(fā)票借，營(yíng)業(yè)成本發(fā)票數(shù)據(jù)， 貸，應(yīng)付賬款發(fā)票數(shù)據(jù)

老師，這個(gè)是2022年12月做的暫估，現(xiàn)在2023年紅沖還是用營(yíng)業(yè)成本嗎？而且這個(gè)沒(méi)有發(fā)票過(guò)來(lái)的

同學(xué)您好，如是小額數(shù)據(jù)差異可以的如5萬(wàn)估成了4萬(wàn)5000，如有估計(jì)重大偏差如5萬(wàn)估計(jì)成了5000這樣是要調(diào)報(bào)表的，通過(guò)以前年度損益調(diào)替換以前的生產(chǎn)成本

在2022年做了分錄：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本0勞務(wù)成本 19萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款-暫估 19萬(wàn)，這個(gè)19萬(wàn)是不存在的，是當(dāng)時(shí)2022年12月發(fā)票開(kāi)多了，所以暫估的成本?，F(xiàn)在想結(jié)平應(yīng)付賬款—暫估 19萬(wàn) 這個(gè)科目 ？怎么做？

同學(xué)您好，19萬(wàn)是不存在的要做差錯(cuò)更正，借：應(yīng)付賬款-暫估，貸：以前年度損益調(diào)整-XXX成本 借：以前年度損益調(diào)整所稅稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi) 借：以前年度損益調(diào)整 貸：未分配利潤(rùn)

稅務(wù)上這個(gè)暫估要調(diào)增，否則被查會(huì)查處的

在2022年年度匯清繳的時(shí)候，已經(jīng)調(diào)增了，只是在賬上的分錄忘記處理了？