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Q

老師，請問計提工資時，個人承擔(dān)的社保和公積金怎么做分錄

2023-09-05 13:08
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2023-09-05 13:16

您好，這個是 計提工資、社保、公積金的會計分錄 1、月末計提時: 計提工資: 借:管理費用--工資 銷售費用--工資 生產(chǎn)成本--直接人工 制造費用--工資 貸:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù)) 計提社保(公司承擔(dān)部分): 借:管理費用--社保費 銷售費用--社保費 生產(chǎn)成本--直接人工 制造費用--社保費 貸:應(yīng)付職工薪酬--社保(公司承擔(dān)部分) 計提公積金(公司承擔(dān)部分): 借:管理費用--公積金 銷售費用--公積金 生產(chǎn)成本--直接人工 制造費用--公積金 貸:應(yīng)付職工薪酬--公積金(公司承擔(dān)部分) 2、發(fā)放工資時: 借:應(yīng)付職工薪酬--工資 貸:其他應(yīng)付款--社保(下月交銀行,先扣出) 應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 銀行存款 3、支付社保時: 借:應(yīng)付職工薪酬--社保費(公司承擔(dān)部分) 其他應(yīng)付款--社保費(個人承擔(dān)部分) 貸:銀行存款 4、支付公積金時: 借:應(yīng)付職工薪酬--公積金(公司承擔(dān)部分) 其他應(yīng)付款--公積金(個人承擔(dān)部分) 貸:銀行存款

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快賬用戶8133 追問 2023-09-05 13:17

計提的時候不需要單獨計提個人承擔(dān)的部分嗎？

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齊紅老師 解答 2023-09-05 13:22

嗯對，單獨是不需要的

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快賬用戶8133 追問 2023-09-05 13:28

那我看老師寫的支付時的分錄，借：其他應(yīng)付款（個人），這個金額從哪來

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齊紅老師 解答 2023-09-05 13:31

那個是從應(yīng)發(fā)工資扣除的

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快賬用戶8133 追問 2023-09-05 13:33

那老師的意思是我在計提的時候，個人承擔(dān)的社保公積金，都要做到相應(yīng)的成本費用里面？

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齊紅老師 解答 2023-09-05 13:34

嗯對是這個意思的哈

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快賬用戶8133 追問 2023-09-05 13:38

不是單位承擔(dān)的部分才計入相應(yīng)的成本費用嗎？個人部分也計入？

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齊紅老師 解答 2023-09-05 13:40

個人部分是在一開始的應(yīng)發(fā)工資，這個計提中包括

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您好，這個是 計提工資、社保、公積金的會計分錄 1、月末計提時: 計提工資: 借:管理費用--工資 銷售費用--工資 生產(chǎn)成本--直接人工 制造費用--工資 貸:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù)) 計提社保(公司承擔(dān)部分): 借:管理費用--社保費 銷售費用--社保費 生產(chǎn)成本--直接人工 制造費用--社保費 貸:應(yīng)付職工薪酬--社保(公司承擔(dān)部分) 計提公積金(公司承擔(dān)部分): 借:管理費用--公積金 銷售費用--公積金 生產(chǎn)成本--直接人工 制造費用--公積金 貸:應(yīng)付職工薪酬--公積金(公司承擔(dān)部分) 2、發(fā)放工資時: 借:應(yīng)付職工薪酬--工資 貸:其他應(yīng)付款--社保(下月交銀行,先扣出) 應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 銀行存款 3、支付社保時: 借:應(yīng)付職工薪酬--社保費(公司承擔(dān)部分) 其他應(yīng)付款--社保費(個人承擔(dān)部分) 貸:銀行存款 4、支付公積金時: 借:應(yīng)付職工薪酬--公積金(公司承擔(dān)部分) 其他應(yīng)付款--公積金(個人承擔(dān)部分) 貸:銀行存款
2023-09-05
你好，學(xué)員，含在工資計入管理費用-工資中
2022-03-22
你好借管理費用 工資 300000貸應(yīng)付職工薪酬 工資，300000借應(yīng)付職工薪酬 工資300000，貸其他應(yīng)付款個人社保，50000?個人公積金20000，應(yīng)交稅費應(yīng)交個人所得稅，10000貸銀行
2021-06-24
你好? ?需要計提的。? 計提單位部分的? ?承擔(dān)的金額 分錄。? 個人部分的掛其他應(yīng)收款??
2021-03-10
您好，個人承擔(dān)的部分也計提的，一起在工資計提里 1、計提工資 借：××費用（管理/銷售等）-工資 （應(yīng)發(fā)工資-個稅系統(tǒng)申報數(shù)據(jù)） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2、計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等）-社保和公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（單位） 二、發(fā)放工資時 1、發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款-社保（個人部分） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 銀行存款 2、上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分） 其他應(yīng)收款-社保（個人部分） 貸：銀行存款 3、上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款
2024-06-09
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