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Q

老師你好,請教一下,計算應(yīng)納稅所得額=稅前利潤-遞延所得稅負債+遞延所得稅資產(chǎn),是這樣的公式嗎

2023-08-29 23:22
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-08-29 23:23

您好,不對,因為遞延所得稅負債/資產(chǎn)直接對應(yīng)所得稅的 所得稅費用=應(yīng)交所得稅%2B遞延所得稅負債-遞延所得稅資產(chǎn)

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快賬用戶7412 追問 2023-08-29 23:30

題目給出的利潤總額是1500,另外有60是公允價值變動損益。問的是分別計算甲公司 2×18 年度的應(yīng)納稅所得額,當期應(yīng)交所得稅、遞延所得稅負債和所得稅費用的金額,應(yīng)納稅所得額給的答案是1500-60,所以就有點分不清是減還是加

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快賬用戶7412 追問 2023-08-29 23:32

記憶中老師上課時也是說減遞延所得稅負債加遞延所得稅資產(chǎn),現(xiàn)在是減,所以記憶有點亂了

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齊紅老師 解答 2023-08-30 05:28

早上好,應(yīng)納稅所得額給的答案是1500-60是因為??公允價值變動損益 稅法不認,做了納稅調(diào)減了

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您好,不對,因為遞延所得稅負債/資產(chǎn)直接對應(yīng)所得稅的 所得稅費用=應(yīng)交所得稅%2B遞延所得稅負債-遞延所得稅資產(chǎn)
2023-08-29
你好,我認為這種說法正確
2021-09-10
你好同學,錯的。遞延所得稅費=遞延所得稅負債(期末-期初)-遞延所得稅資產(chǎn)(期末-期初)
2022-06-23
是的,是這樣計算的額
2021-04-05
利潤表中的應(yīng)交所得稅減去所得稅費用只是當期的發(fā)生額,資產(chǎn)負債表中的遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債是累計發(fā)生額
2020-05-15
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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