請問一下，10月收到增值稅專用發(fā)票，然后10月屬期已經(jīng)進行認證了，但是在11月的時候，供應商把這個增值稅發(fā)票給紅沖了，那么我們要做進項稅額轉(zhuǎn)出的話，怎么做分錄呢？我之前是做了借費用，借進項稅額，貸銀行！供應商紅沖發(fā)票后沒有再給我們開發(fā)票了！相當于這個發(fā)票不存在了

#提問# 12月因為沒有收到供應商開及時開過來的發(fā)票， 做了一筆暫估入庫的分錄， 分錄是這樣的 ： 借 ：庫存商品 貸：預付賬款（因為之前有預付款，直接沖掉預付款） 想問 1、 我暫估入庫的時候，借方?jīng)]有做進項稅額 ，這樣可以嗎？ 2、 我2021年1月份收到發(fā)票了，也認證了 ?？缒甓攘说恼_分錄怎么做呢？ 麻煩老師能給出具體的分錄，謝謝

老師你好，我們公司去年是核定征收，今年是查賬征收，今年3月份才確定的，但是今年2月份的時候付了一筆機械臺班費沒有收成本票，現(xiàn)在讓供應商補開成本票，我當時已經(jīng)記賬了，現(xiàn)在這個發(fā)票是附在之前的憑證還是沖紅之前的憑證，重新記賬呢？

留底稅額申報了未開票收入，我們賬務上暫估了收入，分錄是 借應收賬款 貸收入 貸應交稅金-銷項，次月有開發(fā)票，我們想用開票的金額 負數(shù)沖減原來暫估的收入憑證，但是這個開票金額有之前月份未開票現(xiàn)在開的，比如一共開票4萬，2萬是當月發(fā)生，2萬是之前未開票現(xiàn)在開的，這4萬可以都用來沖減我們?yōu)榱饲辶懔舻锥愵~而暫估的那部分收入嗎？

老師想問下，之前因為缺少進項，去年2月在沒有收到供應商開的發(fā)票時，在3月就認證了這些發(fā)票，該發(fā)票當時賬上也忘記做賬了，今年八月份我們收到了這部分發(fā)票，賬上做來票沖暫估，需要體現(xiàn)稅額嗎，收的是專票