做了第二種，按第二種的來做的話，這種可以抵扣所得稅，你可以自己選擇。

第一種，要稅前調(diào)增是吧？ 那還是加在應(yīng)發(fā)工資里，報上個稅。個人部門不計提到費用，這種更好 是吧？

真的是這么做的，是這么理解的。

比如2月發(fā)放了1月份工資5萬，2月份產(chǎn)生應(yīng)發(fā)工資6萬。記賬是按照2月份計提5萬工資還是6萬？ 我看好多代理記賬，都是當月發(fā)放多少就計提多少

2月份應(yīng)該計提6萬 1月份計提5萬，然后二月份支付5萬。

2月發(fā)放5萬，申報所屬期為2月的個稅，就是按照5萬申報對吧？

你好是的，是這么做的。

以前的會計都弄錯了。 公司要申報高企，我擔心稅務(wù)核查時被發(fā)現(xiàn)個稅申報和賬上不一致。如果我更改了計提方式，賬上也兌不起來，她是按照當月發(fā)放多少計提多少。請問這樣我該怎么調(diào)整呢

那你現(xiàn)在還能反結(jié)賬修改嗎？比如在二月份計提6萬，

今年的可以改。 但是去年12月她計提工資的金額，當月就發(fā)放完了。如果從1月份開始改，那1月份發(fā)放的工資她在去年12月份沒正確計提，沖不平應(yīng)付職工薪酬。

你好，去年的建議你不要修改了。

里面有備注時間嗎？具體的哪個月的工資？

嗯 我不能改，改了凈資產(chǎn)就成負數(shù)了，報高企不好看。 那就只改今年的，應(yīng)付職工薪酬-工資這個科目，1月份發(fā)放的沒發(fā)沖平，余額的錯誤，就現(xiàn)放著？