2019年企業(yè)匯算清繳已經(jīng)繳納企業(yè)所得稅，但是因?yàn)橛幸还P押金賬務(wù)處理錯誤，現(xiàn)在要補(bǔ)繳2019年企業(yè)匯算所得稅。2020年第一季度企業(yè)所得稅多繳了，7月已經(jīng)在網(wǎng)上申請退企業(yè)所得稅，8月3日稅局已經(jīng)審核通過，截止到9月份國庫還沒有審核退款，我想將第一季度多繳的稅款，抵扣2019年的企業(yè)所得，抵扣2020年第二季度的企業(yè)所得稅，需要怎么辦？

老師你好，繳納了匯算清繳的所得稅，要怎么出分錄，然后是本來是扣2500元所得稅，但地方優(yōu)惠500元，但扣款時(shí)是先扣2500元，然后才申請退地方優(yōu)惠的稅，現(xiàn)在是付了2500所得稅，現(xiàn)在地方退回500元，這兩個分錄怎么做

老師，請問選中的（抵欠）這兩個字是不是就可意思是：現(xiàn)在不申請退稅，留著以后又需交企業(yè)所得稅的時(shí)候來抵嗎？ 你所得稅匯算清繳，有退稅款，我想申請留抵，這種做對嗎？

請問匯算清繳企業(yè)所得稅的稅費(fèi)，申請的先抵后退的方式，稅局通過了，但是并沒有直接打款到賬戶上，而是后面所發(fā)生的的企業(yè)所得稅，可以用來抵扣這個稅款，請問，這個要怎么分錄呢？

企業(yè)上年度企業(yè)所得稅享受研發(fā)加計(jì)扣除后要交企業(yè)所得稅費(fèi)用是0，但是次年1月要先繳納這個企業(yè)所得稅的，需要上年度預(yù)提所得稅費(fèi)用借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅貸應(yīng)付存款，然后扣款了借應(yīng)付賬款貸銀行存款嗎，如果是，那匯算清繳時(shí)退款了會計(jì)分錄是什么呢。或者還是不預(yù)提了，扣款時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款，然后匯算清繳退款時(shí)借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅呢