請問老師制造企業(yè)去1月增值稅、教育附加稅、城鎮(zhèn)土地使稅已交并計(jì)提，3月稅務(wù)局要求退稅6個月后再交納，請問完整會計(jì)分錄是：退回來時：借銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)教育附加等，請問已計(jì)提的會計(jì)分錄用不用管，還有退回增值稅的另外一道分錄怎么做

老師 去年10月份 附加稅沒有計(jì)提 11月份繳納做了 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 貸：銀行存款 緩交政策 又退回 做了相反分錄 今年2月份 繳納做了 借 應(yīng)交稅費(fèi) /未交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)/城建稅 貸 銀行存款 這月該怎么調(diào)賬呢

補(bǔ)做以前年度稅金分錄，已經(jīng)計(jì)提了，繳納完未做賬，發(fā)現(xiàn)有增值稅和城建稅退稅的情況，計(jì)提后，繳納完又退回，這個分錄怎么沖？退回計(jì)入相應(yīng)稅費(fèi)，還是未分配利潤里

比如繳納增值稅和附加稅一共13000，多繳納了8000，實(shí)際只需要繳納5000，已經(jīng)更正了納稅申報(bào)，并且申請了退稅，還未退回，計(jì)提的時候按照正確稅費(fèi)5000計(jì)提的，做繳納的分錄的時候，這8000差額怎么做賬啊

老師，小規(guī)模公司，2024年開專票季度超30萬全額交稅了．但是2025年發(fā)生銷售退回．沖紅其中發(fā)票15元．請問一下，我沖紅部分發(fā)票，導(dǎo)致，1月份退回增值稅和附加稅稅款（沖紅不再重開）．我12月份時已經(jīng)計(jì)提附加稅．借：營業(yè)稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅、教育、地方．1月份的紅沖．稅款也退回公戶了．請問一下沖紅導(dǎo)致附加稅多計(jì)提．該怎么做會計(jì)分錄？麻煩會計(jì)分錄指導(dǎo)一下，我這邊按紅字做一筆一樣的會計(jì)分錄，但是導(dǎo)致利潤表稅金及附加出現(xiàn)負(fù)數(shù)，財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)不了沒法提交？1、收到退回稅款:借:銀行，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅2、借:利潤分配-未分配利潤貸:應(yīng)交增值稅-附加稅（老師，這邊筆分錄是正數(shù)還是負(fù)數(shù)）