電子稅務(wù)局收到一條定性為虛開的發(fā)票，2021年已經(jīng)作為成本費用扣除了，專管員說上網(wǎng)在年報更正？請問應(yīng)該調(diào)整哪一個項目？
納稅調(diào)整明細表扣除項目30欄填寫賬載金額。
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老師好；我企業(yè)是一般納稅人，稅局前幾天來電話說我單位2016年收到的進項發(fā)票為失控發(fā)票，要求在本月做進項稅轉(zhuǎn)出和2016年的所得稅更正申報，發(fā)票不符合規(guī)定，不得作為稅前扣除憑證，想請問老師，2016年的所得稅更正申報表怎么修改，關(guān)于調(diào)增的金額應(yīng)該記賬在哪個分錄下！
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去年租的房租普票，對方公司被查，稅局讓我們提供有沒有收到這個房租的普票，我們收到了是真實的業(yè)務(wù)關(guān)系我們付的房租款對方給開的票，但稅局說這是虛開發(fā)票，讓我們從去年的成本中扣除，重新報年報并繳納滯納金，我們有總公司分公司子公司申報成本都是按比例進行申報的，這個房租我們?nèi)氲氖枪芾碣M用也不存在進成本里。本來就沒填進成本里重新更正不是還和以前的數(shù)據(jù)一樣沒有變化嗎請問我們要怎么做？稅局要求總公司先重新更正申報。但這個數(shù)據(jù)就沒填在成本在更正申報數(shù)據(jù)還和以前一樣。
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該記賬憑證所附的原始憑證有：（1）李斌2021年12月1日呼和浩特到上海、2021年12月5日上海到呼和浩特的往返飛機票各一張，合計金額1820元，該飛機票屬于真票。（2）包頭市某賓館開具的一張“內(nèi)蒙古增值稅普通發(fā)票”，該發(fā)票屬于真票，填開項目齊全、正確，填開的經(jīng)營項目為“住宿費”、開票時間為2021年12月4日，金額為4天共800元。（3）上海市某飯店2021年12月4日開具的一張自制餐費收款收據(jù)，金額為1000元。該企業(yè)報銷時相關(guān)會計分錄為借：管理費用—差旅費3620貸：其他應(yīng)收款—出差借款3620要求：根據(jù)上述情況判斷該企業(yè)2021年12月10日“管理費用”列支的差旅費的真實性、合法性是否存在疑問，并說明理由。注：該項差旅費的報銷人為李斌，出差地點是上海市，李斌系該企業(yè)管理人員；不考慮購進的住宿服務(wù)、國內(nèi)旅客運輸服務(wù)增值稅進項稅抵扣問題。
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某會計師事務(wù)所注冊會計師對A公司2019年度財務(wù)報表進行了審計，于2020年2月12日完成了審計工作，獲得了充分適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)。2020年3月4日審計報告完稿。甲為項目經(jīng)理,乙為負責(zé)該項目的合伙人。注冊會計師確定的財務(wù)報表層次重要性水平為10萬元。復(fù)合底稿時發(fā)現(xiàn):(1)該公司對年度應(yīng)調(diào)整的應(yīng)收賬款500萬元做了調(diào)整，但對注冊會計師提出調(diào)整建議的其他應(yīng)收款2萬元未予調(diào)整。(2)該公司對機器設(shè)備計提折舊以前一直采用平均年限法，電干行業(yè)技術(shù)進步較快，自2019年1月1日起改為加速折舊法，此項變更已在財務(wù)報表附注中作了說明。要求:(1)分別根據(jù)上述事項，說明注冊會計師應(yīng)出具何種審計報告，請簡要說明理由。(2)試編寫一份審計報告。
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電子稅務(wù)局收到一條定性為虛開的發(fā)票，2021年已經(jīng)作為成本費用扣除了，專管員說上網(wǎng)在年報更正？請問應(yīng)該調(diào)整哪一個項目？
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請問是把發(fā)票金額加上去嗎？那張發(fā)票的進項已經(jīng)抵扣了，是只加不含稅金額，還是金額和稅額都要加上去？
你好，進項轉(zhuǎn)出就可以的，你只調(diào)整不含稅的那一部分金額。
之前是不含稅金額抵扣了企業(yè)所得稅，調(diào)增也是調(diào)增不含稅的。
好的，那進項稅轉(zhuǎn)出該怎么填寫？
借以前年度損益調(diào)整， 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出。
小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調(diào)整科目
利潤分配，未分配利潤用這個。
好的，謝謝
不用客氣，工作愉快。
請問進項稅轉(zhuǎn)出是在本月的增值稅申報表填寫嗎
是在主表第14行填寫稅額就可以了嗎
你好，稅務(wù)局怎么要求的？他是要求你直接補稅還是怎么了？
沒說這個，企稅我們公司不用補，因為開業(yè)一直到現(xiàn)在都是虧損狀況
你好，那你就在這個月申報。
直接申報進項稅轉(zhuǎn)出就可以了嗎？是在主表第14行填寫嗎
是在附表二異常憑證轉(zhuǎn)出稅額填寫嗎，剛剛才看到有這一欄
對的，是的，附表二其他里面。
好的，謝謝
不用客氣，工作愉快。