要是的話，暫估 借庫(kù)存商品貸生產(chǎn)成本， 然后剩余的那一部分暫估，借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款，暫估一塊結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。

我說的貼標(biāo)費(fèi)就是產(chǎn)品生產(chǎn)完以后貼上我們的標(biāo)，只有這個(gè)費(fèi)用是陸續(xù)開發(fā)票的，其他成本都已經(jīng)進(jìn)來票了

而且是去年開完的發(fā)票，去年已經(jīng)暫估了，匯算清繳也調(diào)增了，現(xiàn)在直接進(jìn)主營(yíng)成本行嗎

沒有發(fā)票的這一部分暫估就可以 后期發(fā)票到了之后再調(diào)整

暫估的沒來的在5月匯算清繳時(shí)已經(jīng)調(diào)增了，賬上也紅沖了

賬上不需要調(diào)整的，實(shí)際業(yè)務(wù)的賬上不用動(dòng)。

您的意思是去年暫估的發(fā)票在匯算清繳之前沒來發(fā)票的稅務(wù)上調(diào)增，賬上不用動(dòng)，等來了發(fā)票再紅沖？

對(duì)的，是的，是這么做的。

那這樣的話這塊費(fèi)用相當(dāng)于沒有嗎，去年賬上減少利潤(rùn)，匯算調(diào)增了利潤(rùn)，今年來發(fā)票一正一負(fù)利潤(rùn)也不動(dòng)，那這塊費(fèi)用相當(dāng)于沒有嗎

你匯算清交調(diào)增了，今年發(fā)票到了明年會(huì)填應(yīng)交納稅調(diào)減不就可以了？

好的，那匯算清繳交稅或者補(bǔ)稅的款應(yīng)該做以前年度損益調(diào)整吧

你好，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的是的，是這么做的。

那如果前面暫估的多了，后期也不會(huì)來發(fā)票了，那應(yīng)付暫估怎么沖掉，是不是就應(yīng)該做以前年度損益調(diào)整

對(duì)的，是的，是這么做的。

好的，謝謝老師