那22年的企業(yè)所得稅還是該交多少?zèng)]有變呀

是的，按22年的企業(yè)所得稅來(lái)交

那今年四月已經(jīng)取得發(fā)票，匯算清繳22年所得稅就不用調(diào)增了是吧

取得的發(fā)票是可以減少今年的所得稅稅額

不是的，減少的是去年的

取得的發(fā)票成本不是做到今年四月了，今年的利潤(rùn)就減少了呀

沖減去年的暫估
借：以前年度損益調(diào)整（負(fù)數(shù)）
貸：應(yīng)付賬款（負(fù)數(shù)）
收到發(fā)票
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)付賬款、

去年暫估時(shí)分錄是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款，那主營(yíng)業(yè)務(wù)成本還在那掛著呢

成本你已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)抵稅了呀

用了以前年度損益調(diào)整科目，今年的利潤(rùn)就沒(méi)有影響了是嗎(?O?)