老師您好我公司是小規(guī)模納稅人物業(yè)公司，2021年2月1日給A公司開出物業(yè)管理費(fèi) 增值稅普通發(fā)票一張價(jià)稅合計(jì)397.2元，2021年2月5日收到 A公司交來397元，剩下0.2元不給了，請問我的會(huì)計(jì)分錄怎么寫？

老師你好，我是小規(guī)模企業(yè)，季報(bào)，6月份開了一張專票價(jià)稅合計(jì)13378.03元，開的稅率是1%，不含稅金額是13245.57元，我今天申報(bào)填寫了《增值稅減免稅申報(bào)表》，減免性質(zhì)選擇小規(guī)模納稅人減按1%征收率征收增值稅《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于支持個(gè)體工商》稅務(wù)總局公告2020年第13號(hào)，在本期發(fā)生額輸入264.91元，選擇保存后，在小規(guī)模納稅主表第18行，本期應(yīng)納稅額減征額欄沒有出現(xiàn)264.91，是怎么回事？手動(dòng)輸入后，電正式提交申報(bào)，出現(xiàn)錯(cuò)誤。是哪里出問題了？

我司是小規(guī)模納稅人，批發(fā)企業(yè)，適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，稅率3%，根據(jù)2023年1號(hào)文—小規(guī)模納稅人增值稅減免政策，我司今年1月無票收入4萬元(全部開具收款收據(jù))，賬務(wù)處理是不是如下： 借：應(yīng)收賬款40400元 貸：主營業(yè)務(wù)收入4萬 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)該增值稅400元（4萬*1%） 免稅政策： 借 應(yīng)該稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅400元 貸 營業(yè)外收入400元？

老師，我公司11月是小規(guī)模納稅人，開了2張3%稅率的專票，12月后我公司升為一般納稅人，開票稅率是6%，今年1月紅沖了2張11月開的3%的專票，請問填1月增值稅申報(bào)表時(shí)怎么填？紅沖的3% ,銷售額為6萬元填在表1哪里呢？

老師，你好，我公司是小規(guī)模納稅人，今年1-3月就開了一張發(fā)票5萬元，憑證開具發(fā)票確定收入的分錄如何填寫，做第三個(gè)月的賬的時(shí)候，是不是要把增值稅轉(zhuǎn)出呢？