你好，我們4月開發(fā)票40萬(wàn)，疫情期間，湖北地區(qū)小規(guī)模納稅人稅增值稅的賬務(wù)處理，是借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，免的增值稅不做處理,還是借：應(yīng)收賬款40，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入38.83萬(wàn),貸:增值稅減免稅1.17元,然后減免的增值稅做營(yíng)業(yè)外收入 這兩個(gè)哪個(gè)是對(duì)的

你好老師，咨詢一下，我們單位4月底小規(guī)模升為一般納稅人，5月1日生效。4月還是按小規(guī)模申報(bào)繳納稅款，4月含稅收入30萬(wàn)，賬務(wù)處理如下，借：銀行存款30萬(wàn)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入297029.7應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng)稅2970.3，減免2%稅率為5940.6元，借，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-減免稅5940.6，貸：營(yíng)業(yè)外收入-減免稅額5940.6元，還需要做什么分錄嗎？應(yīng)交稅費(fèi)這邊就不對(duì)

請(qǐng)問(wèn)2022年4月1日后，小規(guī)模開普票免稅的（年不超過(guò)500萬(wàn)）賬務(wù)怎么處理，例如開普票5000元：1、借：應(yīng)收*** 5000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 5000；2、借：應(yīng)收***5000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 4854.37 應(yīng)交增值稅145.63，再 借：應(yīng)交增值稅145.63 貸：營(yíng)業(yè)外收入145.63；這兩種是哪一種呢？就是免稅了的增值稅要做賬嗎？要轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入嗎？

我司是小規(guī)模納稅人，批發(fā)企業(yè)，適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，稅率3%，根據(jù)2023年1號(hào)文—小規(guī)模納稅人增值稅減免政策，我司今年1月無(wú)票收入4萬(wàn)元(全部開具收款收據(jù))，賬務(wù)處理是不是如下： 借：應(yīng)收賬款40400元 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)該增值稅400元（4萬(wàn)*1%） 免稅政策： 借 應(yīng)該稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅400元 貸 營(yíng)業(yè)外收入400元？

優(yōu)惠一：小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計(jì)月銷售額未超過(guò)10萬(wàn)元（季度銷售額未超過(guò)30萬(wàn)元）的，免征增值稅，不如季度29萬(wàn)含稅 分錄 借 應(yīng)收 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入29/1.01 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅29/1.01*0.01 借 應(yīng)交稅費(fèi) 29/1.01*0.01 貸 營(yíng)業(yè)外收入 0 　　優(yōu)惠二：增值稅小規(guī)模納稅人適用3％征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收增值稅。比如69萬(wàn) 借 應(yīng)收 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 69/1.01 應(yīng)交稅費(fèi) 69/1.01*0.01 借 應(yīng)交稅費(fèi)69/1.01*0.01 貸 營(yíng)業(yè)外收入 這兩個(gè)方案 分錄和金額都對(duì)嗎？