公司（一般納稅人）外購禮品，在做活動(dòng)的時(shí)候，贈(zèng)送給客戶，做了視同銷售，當(dāng)月購進(jìn)當(dāng)月送出，假設(shè)是取的普票，分錄為： 1、購買禮品時(shí)，借：庫存商品 20000 貸：銀行存款 20000 2、活動(dòng)送出時(shí)，借：銷售費(fèi)用-促銷費(fèi) 20000 貸：其他業(yè)務(wù)收入 17699.12 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 2300.88 3、結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，借：其他業(yè)務(wù)成本 20000 貸：庫存商品 20000 老師，這樣的一個(gè)分錄，對(duì)嗎

@郭老師 老師 我們月末的時(shí)候會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)伙食成本，分錄是：借：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本 貸：其他應(yīng)收款-蘇秀春，那在付款給其他商家時(shí)以及收到發(fā)票時(shí)，我又應(yīng)該怎么入賬呢

@郭老師 我3月幼兒伙食成本在月末的時(shí)候要結(jié)轉(zhuǎn)，借：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本 貸：其他應(yīng)收款 蘇秀春，但是現(xiàn)在有個(gè)問題我們有個(gè)同事周小艷也開了食材發(fā)票來，現(xiàn)在準(zhǔn)備用他的這個(gè)發(fā)票也來紅沖他開的這個(gè)金額9000元，那么我現(xiàn)在收到的發(fā)票有蘇秀春開的，有周小艷開的這個(gè)紅沖應(yīng)該怎么做呢

@郭老師 我們幼兒園每個(gè)月末的時(shí)候會(huì)結(jié)算幼兒伙食臺(tái)賬，但是發(fā)票還沒有來，結(jié)算時(shí)的分錄是：借：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本 貸：其他應(yīng)收款-蘇秀春，然后在下個(gè)月開發(fā)票來時(shí)的分錄是：借：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本 負(fù)數(shù) 貸：其他應(yīng)收款 負(fù)數(shù) ，借：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本 正數(shù) 貸：其他應(yīng)收款-蘇秀春 正數(shù)，這前后這樣做分錄對(duì)嗎

老師年末未付款未收到發(fā)票的費(fèi)用直接計(jì)入相關(guān)成本，但是這次費(fèi)用沒有結(jié)算前，這筆費(fèi)用的大人在我們公司借支了幾萬塊，借給他的錢我往來擺的其他應(yīng)收款個(gè)人，那我做這筆分錄可以做成借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)收款/個(gè)人嗎？然后一月份發(fā)票開過來，付剩余款項(xiàng)分錄借：其他應(yīng)收款/個(gè)人 貸：銀行存款