老師您好，咨詢您個問題 問題描述：我發(fā)現(xiàn)公司在20年和21年的時候都有庫存商品暫估入庫現(xiàn)象 共300多萬，當時暫估分錄是： 借：庫存商品 50萬 貸：應(yīng)付賬款-暫估入庫 50萬 （暫估后面也沒有具體的公司名字） 類似的會計分錄有好幾筆。 我問之前的會計，他說賬上沒有成本可結(jié)轉(zhuǎn)了，所以才暫估的，說是老板想辦法整發(fā)票。 老板從一些渠道取得部分發(fā)票后，會計分錄是這樣做的（比如取得10萬的發(fā)票）： 借：庫存商品 10萬（紅字） 貸：應(yīng)付賬款-暫估入庫 10萬（紅字） 借：庫存商品 10萬（籃字） 貸：其他應(yīng)收款--老板 10萬（賬上掛了好多老板和一些其他人的其他應(yīng)收款，這些其他人的其他應(yīng)收款實際上部分已還給老板個人了，但是當時沒有沖賬，老板說以后找發(fā)票沖）。

老師好，我想問一下現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)十年前會計做賬時，根據(jù)入庫單做了借庫存貸應(yīng)付，發(fā)票回來了繼續(xù)做借庫存 進項 貸應(yīng)付，這樣根據(jù)入庫單沒有發(fā)票的入庫金額有差不多210萬了，請問現(xiàn)在可以調(diào)回來嗎？還是分批慢慢的調(diào)？因為現(xiàn)在公司沒什么業(yè)務(wù)，也是虧損狀態(tài)，如果一下減少210萬的庫存會不會引起S局的關(guān)注呢？謝謝老師

老師好，i請問我公司小規(guī)模，銷售水和飲料，每年就幾萬元的收入，以前的會計做的銷售的水的飲料的，由于老板沒開進項發(fā)票，所以會計也沒估價入庫，也沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本，就是一些費用和人員工資在這所以也是虧損的，現(xiàn)在我接了這兩年讓老板進項發(fā)票開進來，可是老板只開了一部分，我把有進項發(fā)票的做了庫存賬沒有的就沒有錄入庫存賬，當然結(jié)轉(zhuǎn)也少這沒有進項的，因為都是21年的，22年也有，這種情況，現(xiàn)在轉(zhuǎn)股要查賬，這樣怎么解釋，，因為如果估價的話，所得稅匯算會讓繳稅的，這樣不估價嗎？

老師，我想問一下庫存的問題，因為前期會計沒有進銷成本沒有對應(yīng)，所以導(dǎo)致現(xiàn)在庫存有60萬，但實際上是沒有，我想把之前的成本補結(jié)轉(zhuǎn)了，但財務(wù)主管說不能轉(zhuǎn)，因為轉(zhuǎn)了虧本太多了。但是也沒有更好的辦法去改變，按理來說，補結(jié)轉(zhuǎn)是很正常的吧，補結(jié)轉(zhuǎn)的分錄這樣做：借：以前年度損益調(diào)整，貸：庫存，然后：借：利潤分配--未分 貸：以前年底損益調(diào)整。這樣就不會影響本期的利潤了（我們是代理記賬的，客戶不想做無票收入，不想交稅）

老師，我們是商貿(mào)行業(yè)，在2023年時有入賬一筆分錄，借：在途物資，進項稅額，貸：應(yīng)付賬款。這個在途物資是根據(jù)平臺收到 進項發(fā)票 先入賬的，但是對方的出庫單和我司也沒有入庫單也沒有，所以一直沒有轉(zhuǎn)庫存商品。但是現(xiàn)在都2025單了，還一直掛在途物資（也就是資產(chǎn)負債表上存貨顯示），請問這個會有風(fēng)險嗎？需要怎么調(diào)整嗎