老師您好，咨詢您個問題 問題描述：我發(fā)現(xiàn)公司在20年和21年的時候都有庫存商品暫估入庫現(xiàn)象 共300多萬，當時暫估分錄是： 借：庫存商品 50萬 貸：應付賬款-暫估入庫 50萬 （暫估后面也沒有具體的公司名字） 類似的會計分錄有好幾筆。 我問之前的會計，他說賬上沒有成本可結(jié)轉(zhuǎn)了，所以才暫估的，說是老板想辦法整發(fā)票。 老板從一些渠道取得部分發(fā)票后，會計分錄是這樣做的（比如取得10萬的發(fā)票）： 借：庫存商品 10萬（紅字） 貸：應付賬款-暫估入庫 10萬（紅字） 借：庫存商品 10萬（籃字） 貸：其他應收款--老板 10萬（賬上掛了好多老板和一些其他人的其他應收款，這些其他人的其他應收款實際上部分已還給老板個人了，但是當時沒有沖賬，老板說以后找發(fā)票沖）。
你好！這個應該是其他應付款才合適啊。相當于老板代付
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老師您好，咨詢您個問題 問題描述：我發(fā)現(xiàn)公司在20年和21年的時候都有庫存商品暫估入庫現(xiàn)象 共300多萬，當時暫估分錄是： 借：庫存商品 50萬 貸：應付賬款-暫估入庫 50萬 （暫估后面也沒有具體的公司名字） 類似的會計分錄有好幾筆。 我問之前的會計，他說賬上沒有成本可結(jié)轉(zhuǎn)了，所以才暫估的，說是老板想辦法整發(fā)票。 老板從一些渠道取得部分發(fā)票后，會計分錄是這樣做的（比如取得10萬的發(fā)票）： 借：庫存商品 10萬（紅字） 貸：應付賬款-暫估入庫 10萬（紅字） 借：庫存商品 10萬（籃字） 貸：其他應收款--老板 10萬（賬上掛了好多老板和一些其他人的其他應收款，這些其他人的其他應收款實際上部分已還給老板個人了，但是當時沒有沖賬，老板說以后找發(fā)票沖）。
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分公司4月18日賣給客戶52.5元的訂單費，未收到發(fā)票，總公司人通知我讓做庫存商品暫估入庫，這個會計分錄寫的是借庫存商品 不含稅金額 貸應付賬款 不含稅金額，總公司開給我們的52.5元發(fā)票這月會郵寄給我，52.5是本公司自己承擔（需要把52.5支付給總公司的），因為是樣品所以免費給客戶的，不過這個錢就需要分公司自己承擔支付給總公司了，除了上面我寫的借貸分錄外還用寫其他的分錄嗎？總公司會計跟我說做個預收款，預收款是寫分錄嗎？寫完預售款分錄全選憑證記賬，最后全選憑證去結(jié)賬是嗎？老師，我寫的對嗎？只簡答不細發(fā)細節(jié)的就不要回答了，否則我會給差評，已經(jīng)遇到2不回復追問細節(jié)問題的，浪費彼此時間，謝謝！
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公司是一般納稅人，因為行業(yè)特性，我們都是向五金店、百貨店購買材料和工具，很難取得進項票，所以老板在購買材料工具時也時常拿不到普票和專票。 2022年老板通過公轉(zhuǎn)私118萬元，用于購買材料工具等，當時會計根據(jù)銀行回單暫估入庫計入了庫存商品。但是這筆錢老板并沒有打算在22年度全部用于購買材料工具，而是想在以后的幾年里根據(jù)項目需要再行購買，省去了再從公戶轉(zhuǎn)賬的麻煩。22年期間會計根據(jù)老板購買材料工具的收據(jù)（沒有發(fā)票）將庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本當中，22年期末庫存商品余額95萬8。22年會計將公轉(zhuǎn)私的款項入賬庫存商品的做法是否可行？庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本的做法是否合規(guī)？
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1.跨期取得的發(fā)票未在當年確認費用借：以前年度損益調(diào)整 貸：庫存現(xiàn)金（銀行存款）2.跨期取得的發(fā)票，費用已經(jīng)在上年做了預提：預提分錄：借：成本費用類科目 貸：其他應付款01若在匯算清繳之前取得發(fā)票沖銷預提費用的科目，然后正常做費用即可，這樣匯算清繳是不用做處理的 還有一種說法是區(qū)別于會計準則和小企業(yè)會計準則 去年暫估費用成本發(fā)票 24年匯算清繳前收到發(fā)票 小企業(yè)會計準則 去年暫估22萬 借:應付賬款～暫估款22萬 貸:利潤分配～未分配利潤22 實際收到費用成本發(fā)票14萬 借:利潤分配～未分配利潤14萬 貸:應付賬款 14 老師，以上兩種做法那個才是正確的呀？
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老師您好，我新接的一個個體工商戶，以前的會計在今年1至2季度做賬時，沒有入庫存，只在季度末做記賬憑證如下：借：主營業(yè)務成本 貸：應付賬款—暫估應付款 后期也沒有紅沖，更沒有庫存發(fā)票。 我咨詢法人了，可以從上游公司取得成本發(fā)票 我取得發(fā)票后，（應該在4季度）以前會計的做賬分錄我直接紅沖后，按正常記賬，入庫存，最后接轉(zhuǎn)成本可以嗎？
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其他應收款的話，不是老板之前從賬上把款取走了，現(xiàn)在拿發(fā)票過來沖這個其他應收款，是這個意思（賬上之前掛了老板的好多其他應收款）
你好！哦，這樣就能解釋的了?
我的問題是：1、請問收到發(fā)票后這樣處理是否可行，既沖了暫估入庫又沖了其他應收款？ 2、但是在次年的5.31日前暫估入庫的發(fā)票也沒有到齊，當時會計做匯算清繳時也沒有調(diào)增，我現(xiàn)在需要做2022年的匯算清繳，請問是否可以在2022年的匯算清繳中納稅調(diào)增呢？如果老板不同意調(diào)增，還繼續(xù)找發(fā)票，請問收到發(fā)票后怎么處理呢？
你好！1操作是沒問題的。2是必須調(diào)整，當然，你不調(diào)也可以，擔風險，查到被罰。
也就是說我可以在2022年的匯算清繳時直接調(diào)增是嗎？如果我在2022年的匯算清繳時調(diào)增了，老板又提供了一些發(fā)票，那這個需要怎么處理呢
你好！正規(guī)的操作，就是再去申請退稅
我是問調(diào)增之后，又收到的發(fā)票會計上怎么處理
你好！這個要看具體是什么業(yè)務的發(fā)票了
暫估的庫存商品，收到的發(fā)票肯定也是庫存商品
你好！是這樣的，這個要看實際情況，看是不是涉及到結(jié)轉(zhuǎn)成本了。
涉及到結(jié)轉(zhuǎn)成本了
你好！這樣的話，就要借以前年度損益調(diào)整 貸庫存商品 然后要申請退稅
那會計的賬怎么平的呢？就是當時暫估的時候是貸的暫估入庫，怎么平這個科目呢
你好！這個你紅字沖減就好
收到發(fā)票后的處理能寫一下具體的分錄嗎老師
你好！借：庫存商品 10萬（紅字） 貸：應付賬款-暫估入庫 10萬（紅字） 借：庫存商品 10萬（籃字） 貸：其他應收款--老板 10萬 然后借以前年度損益調(diào)整 貸庫存商品
然后借以前年度損益調(diào)整 貸庫存商品，這一步什么意思呢，這個是不是還得去稅務局改哪一個申報表呢
你好！就是結(jié)轉(zhuǎn)成本的金額。實際的成本。