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為什么其他債權(quán)投資公允價值上升,形成的是遞延所得稅負債?

2023-07-04 17:20
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-07-04 17:32

你好; 因為 遞延所得稅是由于暫時性差異引起的,而其對應的是所得稅費用還是其他綜合收益,需要看產(chǎn)生暫時性差異時是影響損益還是其他總額收益。 其他債券投資公允價值變動時,影響其他綜合收益;此時也產(chǎn)生了暫時性差異,所以確認的遞延所得稅對應的科目也是其他綜合收益。即,借:其他綜合收益;貸:遞延所得稅負債。 ?

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你好; 因為 遞延所得稅是由于暫時性差異引起的,而其對應的是所得稅費用還是其他綜合收益,需要看產(chǎn)生暫時性差異時是影響損益還是其他總額收益。 其他債券投資公允價值變動時,影響其他綜合收益;此時也產(chǎn)生了暫時性差異,所以確認的遞延所得稅對應的科目也是其他綜合收益。即,借:其他綜合收益;貸:遞延所得稅負債。 ?
2023-07-04
你好: 其他債權(quán)投資投資公允價值上升,需要確認遞延所得稅負債。 咱們寫的分錄正確。 借:其他綜合收益 貸:遞延所得稅負債
2021-02-17
您好,這個是結(jié)轉(zhuǎn)到其他綜合收益的紅沖的這個
2023-08-18
您好,您的分錄不正確
2023-02-02
你好,同學,公允增加,但是稅法上不承認,所以造成會計賬目大于計稅基礎,形成應納稅暫時性差異,形成遞延所得稅負債。因為其他權(quán)益投資的公允價值增加是計入其他綜合收益,所以她形成的暫時性差異也計入該科目。
2020-09-03
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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