東海公司，南航公司兩個投資人決定合股投資8000萬元經營一家商城，其經營范圍主要為服飾，家用電器和日用百貨，并開設一個冷飲店，以租入三層樓房一棟，其中一樓經營日用百貨，二樓經營服裝，家用電器，三樓為冷飲店。營業(yè)執(zhí)照已辦妥，準備開業(yè)。請為公司設計一套會計制度，監(jiān)視前調查獲得以下資料。公司名稱為江河商城有限責任公司，已在銀行開立賬戶，除兩家和股投資外，還準備向銀行貸款和吸收他人資金，但他人投資不作為股份，只作為長期應付款，按高于同期銀行存款利率10%利息商城和冷飲店均需重新裝修后方能開業(yè)，需購入收款機，貨架，柜臺，音響設備，桌椅等設備，輸車輛冷飲店的收入作為非主營業(yè)務收入處理。商城購銷活動中，庫存商品按售價記賬，可以賒購賒銷。故請的安保保潔人員若干人每月按計時工資計發(fā)報酬，獎金視營銷情況而定，房屋按月繳納租金，按規(guī)定繳納增值稅，所得稅，城市維護建設稅和教育費附加稅率按國家規(guī)定執(zhí)行。我是公司要求管理費用，銷售費用等共同費用應在商場和冷飲店之間按比例分攤利潤，要按商場和冷飲店分分別計算稅后利潤，按規(guī)定提取公積金。問題與任務：江河商城有限責任公司應如何設計會計科目？

老師您好：我們公司是一般納稅人，銷售加工工煤炭企業(yè)。2021年工資（8-11月工資總額98200元），核算分錄是①借生產成本-工資，貸：現(xiàn)金（沒有通過制造費用過渡）。②借庫存商品，貸生產成本-工資。憑證后面簡單附列了工資表及成本分配表 且沒有通過應付職工薪酬科目，公司員工有15人，且沒有繳納養(yǎng)老保險，因為這些人是臨時季節(jié)性用工（沒有簽臨時工合同）每個人工資每月也在1500元左右，且都是有低保的，所以不敢申報報稅 2022年5月沒有納稅調增，現(xiàn)在想把這98,000進行2023年5月所得稅納稅調整，，可是22年我們的工資和個稅都是相符，如果我在23年5月進行所得稅調整的時候，能不能引起數(shù)據(jù)異常風險？沒通過應付職工薪酬科目明年納稅調增也沒有地方調啊，請問老師該如何處理這個棘手的問題？

關于調整。老師，我司是小企業(yè)會計準則，當月工資是次月計算和發(fā)放的。做賬時，一直按照著本月計提上月的工資社保個稅，同時在本月繳納上月的工資社保個稅。應付職工薪酬每個月都是0。實際這樣計提和發(fā)放估計是有點問題。第一，請問一直這樣操作的話，是否可以？是否要把前面的工資個稅社保在賬務上調整？然后按照常規(guī)的操作？第二，扣個稅系統(tǒng)上，是否需要調整下？第三，匯算清繳時，A104000期間費用表和A105050職工薪酬支出該如何填寫呢？賬載金額和實際發(fā)生額都是直接按照當年的財務報表填寫嘛？還是應該進行調整后再申報??？

個體工商戶首次申辦社保如何填繳費工資，系統(tǒng)核定需繳納1350多，如何能調低

老板不敢用員工工資申報個稅，因為辦公室人員社保都是按最低社?；鶖?shù)繳納的，沒有按實際工資如實繳納，而工廠工人是未給他們繳納社保，她怕萬一員工舉報她，所以她不敢申報任何一個員工的工資做個稅，但是不做員工工資費用，公司的實際費用就大大減少了，導致嚴重缺少成本票，需要繳納很多企業(yè)所得稅，這種情況如何規(guī)避一下呢？