那么老師，如果要調整，我該如何調整呢？因為年初去問了下稅務局，稅務局老師不太重視這個，就沒調整。第一，請問您的意思是，正確的為12月計提12月的工資社保個稅？1月發(fā)放12月的工資社保個稅？第二，請問如果要調整的話，需要從去年的賬開始調整嘛？

你好1；? 去修改賬上分錄 ；? 一定是 5月計提 5月工資 分錄的；? 不要 延期去計提哈 ； 2.? ? 從22年去調整； 你可以直接在22.12月一起來做調整明細表 ；? 一筆來做分錄處理的??

老師，您的意思是讓我在5月的憑證里，直接做一個分錄，調整所有前面月份的？可是都已經跨年了，我該如何調整？對應科目又是什么？

你好1； 讓你最好是 去22年去動 12月里面去處理； 你跨年了 要走以前年度損益調整科目的? ?

老師，第一無法去12月調整了。只能在5月調整。請問，是否還是調整，用以前年度損益調整嘛？第二，請問5月的工資表里，個稅是5月的個稅，這個沒問題吧？還是必須是4月的個稅？

你好1； 你意思不想反結賬了；? 那你走以前年度損益調整來處理 2.? ? ? ? 你工資是本月發(fā)本月工資； 還是發(fā)的上月工資? ？?

老師，因為反結賬的權限不在我這里。第二老師，我司是4月初計算3月工資表，發(fā)放3月工資。上面對我4月計提3月工資社保個稅，4月做發(fā)送3月工資社保個稅，沒有反應的。所以我不知道應該不應該調整計提方式。

你好；? 1那你23年5月去處理；? 2.? ?那就是次月發(fā)上月的；? 那你5月就報你 4月工資個稅哈? ?

是的，老師！所以老師，您的意思是，第一我在五月調整所有前面的工資社保個稅計提，可以直接做一筆差額分錄吧，不用每個月做吧？第二如果我在5月做了調整分錄，做進以前年度損益調整的話。請問匯算清繳的期間費用表和薪酬支出里，賬載金額應該是按照去年的財務報表填寫呢？還是按照什么金額填寫？

你好1；? ? 是的； 直接12月做； 不然你要改很多表格的； 2.是的；還是按照賬上數據去寫 ；賬載金額 ； 到時發(fā)了 的? ? 匯算之前發(fā)的總額 去寫稅收金額；? ??

老師，第一，您看是這樣嘛，我在五月做一筆，摘要為 調整22年12月的計提工資社保，借管理費用—工資/社保，貸以前年度損益調整 。這樣一筆是不是就這樣了？還是？第二，帳載我看懂了，后面的意思是按照實際發(fā)放數填寫為實際發(fā)生額嘛？可以我的實際發(fā)生額就是賬載啊，因為沒做這筆分錄前，我是平的。賬載金額不用考慮這個以前年度損益調整的分錄嘛

你好1； 對的? ；? ； 你就調整 應該屬于22年的部分；? 你沒有做的； 就在22年 做 ； 23年? 計提的部分去紅沖哈 ；2.? ?是的；??按照實際發(fā)放數填寫為實際發(fā)生額

老師，第一2023年的紅沖的什么意思？比如我計提1月工資的分錄是放在2月憑證里的。您的意思是，我在5月憑證里把所有1-4月紅沖？這個咋紅沖??？當年度這樣一進一出下？第二，已用以前年度損益調整這個科目調整去年的12月的工資，這個科目跟匯算清繳沒有關系嘛？不需要在某個表里填寫嘛？第三，老師，我個稅申報系統里面應該不用動的吧？

你好1； 意思是本來22年的工資； 你23年計提了； 你去紅沖23年的； 走以前年度損益調整 補在22年去 ；2.? ?是的； 一次性來做哈；? 3.會按照22年賬上數據來報的； 只是你23年調整分錄 ；? ? 個稅申報表不動? ?

老師，第一，我只要在五月用以前年度損益調整科目做一筆調整22年12月的分錄即可吧？2023年2-5月計提的1-4月的工資社保個稅不用調整的吧？第二，所以我這個以前年度損益調整的分錄，其實對匯算清繳是沒有影響的？只是做了這個調整分錄后，以后賬就正確了？第三，這個以前年度的調整分錄做好后，是否應該調整去年財務報表？

你好1；? 是的； 一筆做即可； 明細列清楚即可 ；2.? ? ? ?正常計提23年的數據；? 你沒有錯誤； 就不管了 ；? 3.? ?會影響報表勾稽關系； 你調整了以前年度損益調整科目的話；? ? ?之后調整了? 就是對的；? 記住以后按月計提就行了。? ?

非常感謝，老師。但是我還有個問題，第一，軟件里沒有以前年度損益調整科目，那就用未分配利潤代替，是吧？第二，用這個未分配利潤調整的話，也是不影響匯算清繳，不需要調整去年財務報表年報的，對吧？