您好，有勾稽關(guān)系的，您圈出來(lái)這2個(gè)數(shù)是要相等的，咱負(fù)債表也平了，這個(gè)不太正常，負(fù)債表是根據(jù)科目余額表做的嗎

同學(xué)你好 這個(gè)目前沒(méi)有課程 有這個(gè)部門的公司基本沒(méi)有吧 這是你們自己需要

賬齡已有 3 年且甲方（政府單位經(jīng)濟(jì)合作社）付不出來(lái)，可能符合 “債務(wù)人逾期 3 年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無(wú)力清償債務(wù)的” 這一條件。 假設(shè)該款項(xiàng)滿足壞賬損失條件，進(jìn)行賬務(wù)處理時(shí)，一般的會(huì)計(jì)分錄如下： 計(jì)提壞賬準(zhǔn)備： 借：信用減值損失 40,000 貸：壞賬準(zhǔn)備 40,000 確認(rèn)壞賬損失： 借：壞賬準(zhǔn)備 40,000 貸：應(yīng)收賬款 40,000

政府單位支付的價(jià)款，由財(cái)政所支付，但開(kāi)票給對(duì)方的是政府企業(yè)的一個(gè)部門過(guò)去辦事處，這種情況可能存在一定的關(guān)系，但具體的處理方式需要根據(jù)實(shí)際情況來(lái)確定。 從會(huì)計(jì)核算的角度來(lái)看，政府單位的會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映政府單位的財(cái)務(wù)狀況、運(yùn)行情況和現(xiàn)金流量等信息。如果財(cái)政所支付的價(jià)款與政府企業(yè)的一個(gè)部門過(guò)去辦事處開(kāi)具的發(fā)票之間存在真實(shí)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)關(guān)系，并且符合相關(guān)的法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，那么這種處理方式是可以接受的。 在入賬時(shí)，政府單位可以按照以下步驟進(jìn)行處理： 1.確認(rèn)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性：核實(shí)財(cái)政所支付的價(jià)款與政府企業(yè)的一個(gè)部門過(guò)去辦事處開(kāi)具的發(fā)票之間是否存在真實(shí)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)關(guān)系，例如貨物或服務(wù)的提供、合同的履行等。 2.核實(shí)發(fā)票的合法性和準(zhǔn)確性：檢查發(fā)票的開(kāi)具是否符合相關(guān)的法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，發(fā)票的內(nèi)容是否準(zhǔn)確無(wú)誤，包括付款單位、收款單位、金額、項(xiàng)目等信息。 3.記錄會(huì)計(jì)憑證：根據(jù)核實(shí)后的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和發(fā)票信息，編制會(huì)計(jì)憑證，將相關(guān)的價(jià)款支出和收入進(jìn)行記錄。在會(huì)計(jì)憑證中，應(yīng)當(dāng)明確注明財(cái)政所支付和政府企業(yè)部門辦事處開(kāi)票的情況。 4.進(jìn)行賬務(wù)處理：根據(jù)會(huì)計(jì)憑證，將相關(guān)的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行記賬，包括支出類科目和收入類科目等。 5.編制財(cái)務(wù)報(bào)表：根據(jù)記賬后的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，編制政府單位的財(cái)務(wù)報(bào)表，如實(shí)反映政府單位的財(cái)務(wù)狀況和運(yùn)行情況。

1.確認(rèn)收入與費(fèi)用：合作社從馬鈴薯種植中獲得的收入，應(yīng)該記入合作社的“營(yíng)業(yè)收入”或“銷售收入”賬戶。合作社支付給鄉(xiāng)政府的種植收益資金，應(yīng)視為一種費(fèi)用支出，記入合作社的“費(fèi)用”或“支出”賬戶。 2.具體入賬：收入入賬：當(dāng)馬鈴薯種植產(chǎn)生銷售收入時(shí)，應(yīng)將這些收入記入合作社的營(yíng)業(yè)收入賬戶。支出入賬：每年向鄉(xiāng)政府支付種植收益資金時(shí)，應(yīng)將該筆資金記入合作社的“費(fèi)用”或“支出”賬戶，并注明為“支付給鄉(xiāng)政府的種植收益資金”。 3.會(huì)計(jì)分錄示例：收入分錄：銷售收入進(jìn)入時(shí)借：銀行存款/應(yīng)收賬款貸：營(yíng)業(yè)收入支出分錄：支付鄉(xiāng)政府種植收益資金時(shí)借：費(fèi)用/支出（例如：合作費(fèi)用、分成費(fèi)用等）貸：銀行存款/應(yīng)付賬款 4.憑證與記錄：確保每次支付鄉(xiāng)政府種植收益資金時(shí)，都有相應(yīng)的憑證，如收據(jù)、銀行轉(zhuǎn)賬記錄等，以便日后審計(jì)和查證。合作社應(yīng)定期與鄉(xiāng)政府核對(duì)賬目，確保雙方記錄一致。 5.稅務(wù)處理：根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)法規(guī)，支付鄉(xiāng)政府的種植收益資金可能需要扣稅或享受某種稅務(wù)優(yōu)惠。合作社應(yīng)咨詢稅務(wù)專家或當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)構(gòu)，確保稅務(wù)處理的合規(guī)性。