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老師如果當月有增值稅出口退稅,又要交稅,退稅金額能抵減應交增值稅嗎

2025-09-10 15:26
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-09-10 15:26

你好,可以的,可以抵減了。

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你好,可以的,可以抵減了。
2025-09-10
1.“應交稅費—應交增值稅—出口退稅抵減內(nèi)銷應納稅部分”這個科目用于記錄企業(yè)按照“通知”規(guī)定的退稅率計算的出口貨物的進項稅抵減內(nèi)銷產(chǎn)品的應納稅額。當企業(yè)有出口貨物并且已經(jīng)支付了相應的增值稅,同時這些貨物也在內(nèi)銷過程中,這時就可以用出口退稅抵減內(nèi)銷應納稅部分。這個科目的余額通常會在年底進行結(jié)轉(zhuǎn),如果不處理可能會影響企業(yè)的財務報表準確性。 2.“應交稅費—應交增值稅—出口退稅”這個科目用于記錄企業(yè)按照“通知”規(guī)定的退稅率計算的出口貨物的進項稅的退稅金額。當企業(yè)有出口貨物并且滿足退稅條件時,就可以通過這個科目進行退稅的處理。這個科目的余額通常會在年底進行結(jié)轉(zhuǎn),如果不處理可能會影響企業(yè)的退稅情況。 至于“其他應收款”和“應交稅費—應交增值稅—出口退稅”這兩個科目年底是否需要處理,這取決于企業(yè)的具體業(yè)務情況和會計政策。一般來說,如果這些科目的余額在年底沒有結(jié)轉(zhuǎn)或者沒有進行相應的處理,可能會影響企業(yè)的財務報表和稅務情況。因此,建議企業(yè)在年底對這些科目的余額進行處理,以確保企業(yè)的財務報告準確性和合規(guī)性。
2023-11-30
年末需要結(jié)平的呀。
2023-10-11
同學你好 這個是 借銀行 貸進項轉(zhuǎn)出 這樣做的 你們出口的嗎
2023-11-01
同學你好 出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額是指生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動力等所含應予退還的進項稅額,抵頂內(nèi)銷貨物的應納稅額。
2023-03-15
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