老師您好！請(qǐng)教您一下。公司是小規(guī)模納稅人，用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。公司去年年底暫估成本15000，在今年二月份對(duì)方把發(fā)票開(kāi)過(guò)來(lái)了，實(shí)際是14800。我需要做的會(huì)計(jì)分錄是：1.借：庫(kù)存商品-暫估15000（紅字）貸：應(yīng)付賬款15000（紅字），2.借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本15000（紅字）貸：庫(kù)存商品15000（紅字），3.借庫(kù)存商品14800，貸：應(yīng)付賬款14800，4，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本14800，貸：庫(kù)存商品14800。因?yàn)槭切∑髽I(yè)準(zhǔn)則，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整，5，借：利潤(rùn)分配未分配200，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本200。這樣做對(duì)嗎？

老師，2022年12月開(kāi)的發(fā)票貨沒(méi)有發(fā)完，所以2022年的12月份沒(méi)有確認(rèn)收入，我放在了遞延收益里，但是增值稅收入已經(jīng)在2022年12月申報(bào)了，然后我在2023年做了，借：遞延收益，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，做了這個(gè)分錄確認(rèn)了那部分收入，現(xiàn)在做年度匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)不對(duì)，然后我把1月確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄在3月紅沖掉了，做了這樣的分錄，借：遞延收益，貸：以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，2、借：以前年度損益調(diào)整，貸：庫(kù)存商品，借：利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整……這樣做完以后，附加稅還要考慮嗎？還有就是2022年度總體是虧損狀態(tài)，這還需要做什么分錄嗎？

您好老師！2022年的低值易耗品忘記結(jié)轉(zhuǎn)了4萬(wàn)元。請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在可以在2023年5月份補(bǔ)做一筆結(jié)轉(zhuǎn)嗎？ 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——低值易耗品4萬(wàn) 貸：周轉(zhuǎn)材料——低值易耗品4萬(wàn) 分錄這樣寫可以嗎？

您好老師！現(xiàn)在補(bǔ)做一筆分錄是：補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)2022年的低值易耗品（摘要：補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)2022年低值易耗品） 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：低值易耗品 請(qǐng)問(wèn)：這樣做對(duì)嗎？是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，涉及以前年度調(diào)整分錄嗎

老師好！請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本以調(diào)整上年度利潤(rùn)，公司啟用的是小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)有以前年度虧損科目，請(qǐng)問(wèn)分錄是，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品，借未分配利潤(rùn)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？