老師，我們是建筑公司，然后開票100萬是勞務(wù)款，但是我們不發(fā)工資，是由第三方專門民工工資專戶來對外發(fā)工資，開票100萬，但是實際發(fā)放了98萬，其中有2萬的差額，有幾百是扣的銀行手續(xù)費，剩下的是退回給民工的工資。我的會計分錄是不是第一筆開票：應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算 應(yīng)交稅費 第二筆：借：工程施工 貸：應(yīng)付賬款，但是第三筆：這個應(yīng)收和應(yīng)付就不平了，怎么處理呢

老師，我們是物業(yè)公司，每月底我會計提水費（按工程部抄表數(shù)），然后次月初工程部會提交一筆預(yù)付水費的流程，交了水費收到發(fā)票，再提交一筆沖賬流程，那我的賬務(wù)處理是不是也要有三個環(huán)節(jié)

老師，我們是物業(yè)公司，每月底我會計提水費（按工程部抄表數(shù)），然后次月初工程部會提交一筆預(yù)付水費的流程，交了水費收到發(fā)票，再提交一筆沖賬流程，那我的賬務(wù)處理是不是也要有三個環(huán)節(jié)，怎么編分錄呢

老師，建筑業(yè)公司小企業(yè)會計準(zhǔn)則，今年4月暫估一筆50萬，然后在7月份回來發(fā)票了，我這邊要做負數(shù)沖紅（借主營業(yè)務(wù)成本負數(shù)貸應(yīng)付賬款暫估負數(shù)），然后在根據(jù)發(fā)票做一筆正確的分錄（借工程施工貸預(yù)付賬款，預(yù)付是之前提前給錢了），針對這比分錄我要不要做結(jié)轉(zhuǎn)成本？網(wǎng)校老師有的跟我說當(dāng)月沒有收入不用結(jié)轉(zhuǎn)，但是有的老師跟我說暫估是之前的，結(jié)轉(zhuǎn)成本也是之前的，不用管當(dāng)月有無收入，結(jié)轉(zhuǎn)就行，我到底應(yīng)該怎么能做

老師，我公司是小規(guī)模納稅人，按照銀行流水賬已經(jīng)做好了，我們開了兩次票，一次專票一次普票，月底我的處理是，計提完工資，做免征增值稅收入，借應(yīng)交稅費銷項，貸營業(yè)外收入-免征收入，專票需要交稅部分，計提了附加稅：稅金附加，貸應(yīng)交稅費-城建稅，專票需要交的稅增值稅需要轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎，還是我前面做的分錄就可以了