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演示賬套

老師，去年賬上暫估了一筆費(fèi)用（實(shí)際沒有發(fā)生），匯算時(shí)已調(diào)增，這筆費(fèi)用賬上怎么處理？

2023-06-12 19:59

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2023-06-12 20:00

您好，這個(gè)做負(fù)數(shù)沖掉就可以了

快賬用戶2091 追問 2023-06-12 20:01

得用以前年度損益調(diào)整科目嗎？

齊紅老師解答 2023-06-12 20:02

是的，就是以前年度損益調(diào)整

快賬用戶2091 追問 2023-06-12 20:03

借:以前年度損益調(diào)整負(fù)數(shù)貸:應(yīng)付賬款-暫估款負(fù)數(shù)

齊紅老師解答 2023-06-12 20:05

是的，就是這樣做的

快賬用戶2091 追問 2023-06-12 20:05

這個(gè)需要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表嗎

齊紅老師解答 2023-06-12 20:07

不需要，做了分錄，會(huì)自動(dòng)調(diào)整的

快賬用戶2091 追問 2023-06-12 22:11

可是這個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽關(guān)系就不對(duì)了

快賬用戶2091 追問 2023-06-12 22:12

資產(chǎn)負(fù)債的未分配利潤(rùn)期末-期初就不等于利潤(rùn)表里的利潤(rùn)總額

齊紅老師解答 2023-06-13 06:05

是的，這個(gè)會(huì)有差別的，就是差這個(gè)數(shù)

快賬用戶2091 追問 2023-06-13 06:59

那這個(gè)差別不用管嗎

齊紅老師解答 2023-06-13 07:22

不用管，因?yàn)檎{(diào)了賬，所以才有的

快賬用戶2091 追問 2023-06-13 07:26

那有個(gè)老師說24年建賬的時(shí)候調(diào)整期初數(shù)

齊紅老師解答 2023-06-13 09:13

以前年度損益調(diào)整是指企業(yè)為不影響本年度利潤(rùn)總額，對(duì)上一年重大損益多報(bào)或者少報(bào)的金額進(jìn)行的調(diào)整。在調(diào)整以前年度的損益和在調(diào)整會(huì)計(jì)記錄時(shí)，應(yīng)對(duì)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等報(bào)表中年初上一年涉及調(diào)整的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)按照調(diào)整后的金額列示。　　以前年度損益調(diào)整科目屬于損益類科目，借方表示本期減少額，貸方表示本期增加額，期末無余額。　　因此，發(fā)生補(bǔ)稅時(shí)，借記“以前年度損益調(diào)整”貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅”只要您通過結(jié)轉(zhuǎn)，借記“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”科目，貸記“以前年度損益調(diào)整”，　　此時(shí)“以前年度損益調(diào)整”科目無余額。此科目不需要在會(huì)計(jì)報(bào)表上體現(xiàn)。資產(chǎn)負(fù)債表體現(xiàn)的是“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”科目和“應(yīng)交稅費(fèi)”科目

您好，這個(gè)做負(fù)數(shù)沖掉就可以了

2023-06-12

同學(xué)您好，一般是紅字沖回原分錄的，原科目負(fù)數(shù)表示的

2023-06-21

下午好，賬上不處理，這是調(diào)表不調(diào)賬，有補(bǔ)繳所得稅才有分錄 1、借:利潤(rùn)分配 3662.56（數(shù)據(jù)請(qǐng)忽略）貸:以前年度損益調(diào)整3662.56 2、借:以前年度損益調(diào)整?3662.56 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 3662.56 3、借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 3662.56 貸:銀行存款 3662.56

2023-05-13

借應(yīng)付賬款，貸以前年度銀調(diào)整借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)

2023-05-13

您好，賬務(wù)上不用處理了，匯算清繳調(diào)增就可以了

2023-04-14

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